Имущественный налоговый вычет подводные камни

Содержание

Заработать на ипотеке. Какую сумму налогового вычета можно получить?

После двухмесячной просадки рынок ипотеки вернулся к росту. В прошлом месяце на 58,5% увеличился объем выданных жилищных кредитов. По данным бюро кредитных историй «Эквифакс», банки в июне выдали почти 51 тысячу ипотечных займов. Это на 67,6% больше, чем в мае.

При покупке недвижимости можно получить два налоговых вычета — имущественный и за счет уплаченных по ипотеке процентов. Как это сделать — вместе с руководителем группы по работе с клиентами ипотечного центра Ильмиром Хуснутдиновым рассказывает aif. ru.

Имущественный вычет

Здесь не имеет значения, приобретали ли вы недвижимость в ипотеку или на собственные деньги. Главное, что вы гражданин РФ и платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка по нему составляет 13% или 15% — в зависимости от размера получаемого дохода).

На вычет можно рассчитывать при строительстве жилого дома на собственном земельном участке, либо при приобретении земли с целью строительства на нем дома или при покупке дома, квартиры и комнаты.

Статья по теме А вот на покупку апартаментов или коммерческих помещений имущественный вычет не распространяется.

«Сумма имущественного вычета рассчитывается по такому принципу: считается сумма НДФЛ, уплаченная за год, когда было осуществлено оформление права собственности. Затем, исходя из его размера и стоимости приобретения, рассчитывается размер вычета.

При этом размер максимальной налоговой базы составляет 2 миллиона рублей, максимальный вычет может составить 260 тысяч рублей (2 000 000*13% = 260 000)», — объясняет эксперт.

При приобретении недвижимости супругами, налоговый вычет могут получить оба, то есть 520 000 рублей.

Как говорит Хуснутдинов, важно, чтобы стоимость недвижимости превышала 4 миллиона рублей, поскольку налоговая база рассчитывается по конкретному объекту, а не налогоплательщику, то есть 2 миллиона рублей — это база одного супруга плюс 2 миллиона рублей — база другого супруга.

«Приведу пример. Гражданин РФ вместе с супругой приобрели квартиру стоимостью 10 миллионов рублей, при этом супруг зарабатывает по 2-НДФЛ 200 тысяч рублей, супруга — 100 тысяч рублей.

На следующий год после оформления права собственности супруги имеют право подать на налоговый вычет. Давайте посчитаем сколько каждый из супругов выплатил НДФЛ.

Супруг — 200 000 умножаем на 12 (число месяцев), получаем 2 400 000 — годовой доход. С этого дохода он уплатил в бюджет налог 312 000 (2 400 000*13%). Таким образом, супруг уже на следующий год после вступления в собственность сможет получить сразу полный размер вычета.

Супруга — 100 000 умножаем на 12, получаем годовой доход в 1 200 000 рублей. НДФЛ с этой суммы составит 156 тысяч рублей. Супруга может претендовать на вычет в 156 тысяч рублей, оставшиеся 104 тысячи рублей из лимита налогового вычета она сможет получить через год после получения первой части и при сохранении белой заработной платы», — делится эксперт.

Налоговый вычет по ипотеке

Налоговая база по ипотечному вычету считается от суммы всех выплаченных по жилищному кредиту процентов, но не более 3 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма вычета на проценты по ипотеке составит 390 тысяч рублей. По аналогии с имущественным вычетом претендовать на него могут оба супруга.

«Важное отличие от обычного имущественного вычета в том, что вычет по процентам налогоплательщик может получить исключительно за один ипотечный кредит. Поэтому если вы планируете досрочное погашение, то рекомендую оставить этот вычет на будущее и получить его в полном объеме (если вы планируете покупку еще одной квартиры).

Также важно помнить, что право на получение данных видов налогового вычета наступает только после оформления права собственности на недвижимость. Но для налогового вычета по ипотеке важна будет и дата приобретения недвижимости, так как именно от нее будет считаться объем выплаченных процентов», — подчеркивает Хуснутдинов.

Вернемся к нашей семейной паре. Допустим, они купили квартиру в ипотеку в строящемся доме в 2017 году, в 2022 году получили ключи и оформили собственность.

За пять лет ипотечного кредита они выплатили 3 500 000 рублей в качестве процентов. Супруг при сохранении того же уровня доходов сможет получить налоговый вычет в размере 390 тысяч примерно за два года. Супруге при этом останется налоговая база всего в 500 тысяч рублей (3 500 000 — 3 000 000 (использованные для вычета супругом). Максимальный вычет для нее составит 65 тысяч рублей (500 000*13%).

Как получить налоговый вычет

Есть два способа. Первый — собрать бумажные копии всех документов (полный перечень документов размещен на сайте налоговой), заполнить декларацию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.

Второй — подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика.

Камеральная проверка самих деклараций занимает до трех месяцев. При электронной подаче реальный срок обычно не превышает месяц.

«Кэшбэк» от ФНС: преимущества и подводные камни налоговых вычетов

«Кэшбэк» от ФНС: преимущества и подводные камни налоговых вычетовБольшинство россиян знают о возможности получать налоговые вычеты, но пользуются этим правом лишь немногие. Часто они ссылаются на то, что у них нет такой необходимости. Эксперты же считают, что все дело – в нежелании вникать в тонкости этого права и собирать документы.

Последнее социологическое исследование осведомленности россиян о налоговых вычетах в 2016 году показало, что три четверти россиян о такой возможности как минимум знают. А именно: 48% хорошо о них осведомлены и еще 28% лишь наслышаны. Но воспользовались своим правом только 10%, согласно опросу Аналитического центра НАФИ.

Остальные объясняют свой низкий интерес отсутствием необходимости (76%) и недостатком информации о процедуре (13%). С 2016 года ситуация, по словам экспертов, несколько улучшилась, но ненамного.

На самом деле информации о налоговых вычетах в интернете сегодня предостаточно. Есть и специальные сервисы, оказывающие помощь в заполнении декларации и сборе документов. Стоит только озадачиться таким вопросом. Как заметил руководитель практики «Налоги» юридической фирмы «Интеллектуальный капитал» Сергей Колесников, механизм получения налоговых вычетов затруднительным назвать нельзя. «В данном случае можно говорить о неосведомленности граждан о существовании данного вычета», – сказал он.

Однако налоговый эксперт Виталий Лазарчук с ним не согласен: «На сегодняшний день данная услуга не пользуется большим спросом из-за отсутствия какой-либо автоматизации, то есть для получения налогового вычета необходимо производить все шаги вручную – собирать документы и относить в налоговую, простояв там огромные очереди. Справедливости ради стоит отметить, что сегодня в интернете существуют онлайн-сервисы, которые позволяют подготовить документы и отправить их в налоговую, однако они берут ощутимую комиссию за свои услуги, что исключает их привлекательность при небольшой сумме вычета и выплат».

В начале года Минфин выступил с инициативой ввести новый, спортивный налоговый вычет. Предполагается, что с 2020 года россияне смогут возмещать часть своих затрат на физкультуру. Пока неясно, на какие именно услуги и организации будет распространяться вычет, но понятно, что это может повысить интерес граждан к этому праву.

«Сам по себе законопроект Минфина коррелируется с проектом правительства по формированию здорового образа жизни россиян, – заметил Лазарчук. – Согласно документу, в текущем году доля граждан, систематически занимающихся физкультурой и спортом, должна достигнуть 38% и вырасти до 45% в 2025 году. И в этом направлении есть определенные успехи, чему способствуют мегапроекты типа проведения Олимпиады, универсиад и чемпионата мира по футболу, так как они мотивируют население посещать спортивные площадки и учреждения. Бюджетные средства, которые затрачиваются на организацию глобальных международных мероприятий, многократно превышают те суммы, которые могут быть выплачены в виде налогового вычета гражданам, осознанно занимающимся спортом и приобретающим абонементы в фитнес-клубы. Именно поэтому предложение Минфина с точки зрения реализации целей правительства, возможно, является в какой-то мере сберегающим бюджет».

Однако налоговых вычетов в других областях сегодня тоже хватает. Обычно их делят на стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные. «Согласно действующему законодательству, абсолютно все граждане России могут получить 13% налогового вычета от суммы, потраченной на обучение, лечение, лекарства, страхование жизни, на пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения», – отметил эксперт.

Таким образом, главное условие получения налогового вычета – это наличие легального дохода, который облагается налогом (НДФЛ) по ставке 13%. В России его обычно платят не сами граждане, а их работодатели. Но доходом не обязательно может быть только зарплата. Исключение составляют доходы от выигрышей в азартных играх и лотереях, а также доходы от долевого участия в организации. Второе условие – необходимо быть резидентом РФ.

Если доход настолько мал, что его недостаточно для получения полной суммы вычета, тогда он возмещается частично. Перенести его на последующий налоговый период возможно только при приобретении жилья. И главное, чтобы получить вычет, о своем праве нужно заявить в налоговую инспекцию. Этот пункт, как правило, пугает больше всего тех россиян, которые не привыкли платить налоги самостоятельно.

Налоговый кодекс (НК) предписывает предоставлять декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ до 30 апреля, и многие считают, что раз срок упущен, то уже поздно. На самом деле это правило на вычеты не распространяется. Заявить свое право можно в любой день в течение трех лет (за исключением вычета на приобретение жилья, здесь срок неограничен). То есть в этом году в любой момент можно затребовать вычет по расходам, понесенным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Итак, для получения вычета необходимо заполнить декларацию и заявить в ней о своем праве. Кроме того, нужно подготовить пакет документов, подтверждающих это право (например, чек или договор – для каждого вычета предусмотрен свой список). Затем можно отправляться в налоговую.

«Схема оформления вычета такова. После окончания календарного года документы подаются в налоговую инспекцию, – рассказал Лазарчук. – Далее три месяца идет проверка достоверности данных, а потом еще в течение месяца присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика. В имущественном и профессиональном видах вычета есть один нюанс: эту процедуру оформления придется повторять ежегодно. После нового года опять предстоит поход в налоговую инспекцию со всеми документами, чтобы получить новое уведомление на вычет, в котором инспекторы уже укажут остаток, на который гражданин имеет право».

Более того, в некоторых случаях идти в налоговую даже не обязательно, добавил Колесников. Например, для получения стандартных налоговых вычетов на детей необходимо просто написать заявление в бухгалтерию своей организации и принести подтверждающие документы.

Альтернативный порядок имеет и имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья. «Он предоставляется работнику предприятия на основании его заявления, к которому прикладывается соответствующее уведомление из налогового органа (п. 8 ст. 220 НК РФ), – сказал эксперт. – В данном случае работодатель не будет удерживать суммы НДФЛ из заработной платы работника, приходящиеся на данный имущественный вычет».

Недавно Минфин предложил добавить к налоговым вычетам затраты на спортShutterstock/Fotodom

А теперь познакомимся с ними поближе. Первая категория – стандартные налоговые вычеты. Кто на них имеет право? Это чернобыльцы, инвалиды Великой Отечественной войны, участники испытания ядерного оружия и другие (минус 3000 рублей от налоговой базы в месяц). Это участники Великой Отечественной войны, Ленинградской блокады, «афганцы» и другие (500 рублей в месяц). Полный список указан в статье 218 НК РФ.

Это также родители, приемные родители, опекуны и попечители: по 1400 рублей в месяц на первого и второго ребенка, по 3 тысячи рублей в месяц на третьего и каждого последующего. Если ребенок до 18 лет является инвалидом или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, инвалидом I или II группы, то вычет составит 12 тысяч рублей в месяц на каждого ребенка для родителей и 6 тысяч рублей для приемных родителей, опекунов и попечителей.

Этот налоговый вычет не значит, что каждый месяц к вашей зарплате будет прибавляться 1400 рублей. Он означает, что налоговая база уменьшится на 1400 рублей. То есть при зарплате 40 тысяч рублей налогом 13% будет облагаться только 38600 рублей. Таким образом, выгода составляет всего лишь 195 рублей.

Как мы помним, для получения «детского» вычета идти в налоговую вовсе не обязательно, достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения.

Но есть и нюансы. «Детский» вычет не будет выплачиваться до совершеннолетия ребенка. Действовать он будет лишь до того месяца, в котором итоговый доход (за исключением дивидендов) достигнет 350 тысяч рублей. Тут уже все зависит от размера заработной платы каждого: при зарплате 40 тысяч рублей понадобится восемь месяцев. Сюда же входят ежемесячные декретные выплаты, если родитель находится в отпуске по уходу за ребенком. При наличии нескольких детей вычеты могут суммироваться.

Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета. Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется. Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Бывают и случаи, когда ребенок имеет двух родителей, проживающих раздельно, и один из них не платит алиментов и не имеет официальных доходов. Увы, второй родитель в этой ситуации тоже вряд ли сможет рассчитывать на двойной размер вычета.

Социальные вычеты позволяют возместить часть трат на благотворительность, обучение, медицинские услуги, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, а также на прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации. Подробнее о видах социального вычета можно прочесть в статье 219 НК РФ.

Чтобы получить вычет на благотворительность, необходимо предоставить платежные документы, из которых будет четко следовать, кому и с какой целью вы перечислили средства (договор, банковская выписка, кассовый чек и т. п.). Возместить можно будет не более 25% суммы дохода налогоплательщика. То есть если ваш доход составляет 40 тысяч рублей, а на благотворительность вы потратили 20 тысяч, то расчет вычета не может превышать 10 тысяч рублей. Таким образом, на счет вам вернется 13% от 10 тысяч – 1300 рублей. Сложнее, если пожертвование было сделано в натуральной форме. Тут понадобятся договор на передачу имущества, акт его приема-передачи и услуги независимого оценщика.

Вычет на обучение прежде всего можно получить на собственное образование – в любой форме, даже за границей. Сюда подходят в том числе и краткосрочные курсы. Главное, чтобы учебное заведение имело лицензию. Сумма расходов для вычета – не более 120 тысяч рублей в год (то есть выгода составит 15,6 тысячи рублей). Если обучение стоит дороже и длится несколько лет, то не надо оплачивать сразу всю сумму. Хитрость в том, чтобы вносить плату поэтапно и каждый год получать вычет.

Можно возместить также траты на обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов уже нельзя. В данном случае форма обучения должна быть только очной. Максимальная сумма расходов – 50 тысяч рублей.

Возможность возмещать лечение подразумевает расходы на себя, родителей, детей, подопечных. Сюда входят не только медицинские услуги, но и траты на лекарства, оплату ДМС (не работодателем), стоматологии (не косметической) и санаторно-курортного лечения (не от профсоюза). Максимальная сумма расходов в совокупности – 120 тысяч рублей. При покупке лекарств потребуется рецепт на бланках по форме № 107–1/у с пометкой «для налоговых органов». Дорогостоящее лечение выделяется в отдельную категорию, и в этом случае сумма возмещения предоставляется в полном объеме понесенных расходов.

Максимальная сумма для вычета при формировании пенсионных выплат также имеет ограничение в 120 тысяч рублей. Необходимо добавить, что это максимальная сумма выплат для всех социальных льгот. То есть если вы использовали вычет на обучение ребенка 50 тысяч рублей, то максимальная сумма для вычета на пенсию составит 70 тысяч.

Что касается программ НПФ и добровольного страхования, то также нужно помнить некоторые нюансы. Если вы закрываете их досрочно, то налог в размере 13% с разницы между суммой, которую вы внесли, и той, которую вытащили, придется заплатить. В случае страхования заработанные проценты обычно сгорают. Нет дохода – нет налога. Большая ошибка – оформить пенсионную программу на родителей. В этом случае, когда они достигнут пенсионного возраста и начнут получать выплаты, с этих выплат будет удерживаться налог 13%. Лучше дать родителям деньги, чтобы они самостоятельно пополняли свои пенсионные счета.

Налоговое законодательство позволяет получать частичное возмещение многих затрат, в частности, на лечение и образованиеShutterstock/Fotodom

Постепенно мы подошли к инвестиционным вычетам, предусмотренным статьей 219.1 НК РФ. Они предназначены для людей, которые активно инвестируют в ценные бумаги.

Итак, если у вас есть облигации федерального займа (ОФЗ), то они не облагаются налогом вообще. Кроме того, корпоративные облигации, выпущенные позже 2017 года, облагаются налогом только в том случае, если купон превышает ставку рефинансирования ЦБ плюс 5%. То есть если сегодня ставка составляет 7,75%, то налогом будет облагаться доход, превысивший 12,75%.

Владельцы других ценных бумаг на российском рынке, обладающие ими более трех лет, могут претендовать на налоговый вычет. Таким образом можно уменьшить налоговую базу до 9 млн рублей (по 3 млн за каждый год). Гипотетически, если вы купили акции на 1 млн рублей, а через три года их стоимость выросла до 10 млн, при продаже вы не заплатите налог вообще. Это касается брокерского счета.

Отдельно работает налогообложение с индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Есть два варианта. Можно каждый год вносить до 1 млн рублей и получать ежегодно вычет с 400 тысяч рублей, то есть 52 тысячи рублей максимум. Принцип «посидеть три года и не платить налоги», как на брокерском счете, здесь не работает. При закрытии ИИС придется заплатить 13% с прибыли. Но если внутри ИИС купить те же ОФЗ, то платить не придется.

Второй вариант подходит тем, кто не имеет официального дохода. В этом случае при закрытии ИИС подоходный налог не взимается, но и на вычеты претендовать нельзя.

Инвестируя в иностранной валюте, необходимо помнить, что можно «попасть» на курсовую разницу. К примеру, если вы вложили $100 и, не получив прибыли, забрали $100, то все равно может возникнуть налоговое обязательство на курсовую разницу. В 2019 году появился инструмент, в котором налог на эту курсовую разницу платить не придется. Это еврооблигации Минфина.

И напоследок. Если вы понесли убытки по ценным бумагам, то для вас есть утешающая опция. Их можно зачесть в будущем периоде. К примеру, если в прошлом году вы зафиксировали убыток в 100 тысяч рублей, а в этом заработали 300 тысяч, то у вас есть возможность заплатить налог только с 200 тысяч рублей (статья 220.1 НК РФ).

После сдачи документов в налоговую инспекцию три месяца идет проверка достоверности данных, затем присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика. В имущественном и профессиональном видах вычета процедуру оформления придется повторять ежегодноАртем Геодакян/ТАСС

Теперь мы подобрались к самому интересному – имущественным вычетам (статья 220 НК РФ). Их несколько. Для начала разберемся с вычетами при продаже имущества. Если вы владели недвижимостью не менее пяти лет, а в некоторых случаях – трех лет, то вы освобождаетесь от уплаты налога. Другие виды имущества – автомобили, гаражи, нежилые помещения – имеют минимальный срок владения три года.

Если вы не попадаете в эти льготные категории, то имеете право сократить налоговую базу на 1 млн рублей на жилую недвижимость и на 250 тысяч рублей на остальную. То есть, если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, то заплатить налог нужно будет только с 4 млн рублей.

При покупке недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн рублей. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тысяч рублей. Приятный нюанс в том, что если жилая недвижимость была куплена в доле, например, с супругом, то каждый имеет право на льготу 260 тысяч рублей (если объект стоил больше 4 млн рублей). Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн рублей только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при покупке второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет получить нельзя. Зато его могут получить родители, приобретающие жилье для детей. Если недвижимость оформляется и на родителя, и на ребенка, то вычетом пользуется налогоплательщик – родитель. За ребенком же остается право воспользоваться льготой в будущем самостоятельно. Дача, не признанная жилым помещением, под налоговый вычет не попадает.

Часто бывает так, что стоимость жилья дороже, чем годовой доход покупателя. В таких случаях право на льготу продлевается на следующий налоговый период, до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Эту особенность имеет только имущественный вычет при приобретении жилья.

Следующий вид – на погашение процентов по целевым займам. Это самостоятельный вычет, поэтому при покупке жилья в ипотеку можно использовать сразу два вычета (хотя сначала все же основной). Сумма этого вычета определяется только после фактически уплаченных процентов – на сумму до 3 млн рублей (не более 390 тысяч рублей). Для этого понадобится справка из банка. Расходы на отделку и ремонт недвижимости тоже включаются. Если приобретается строящееся жилье, то право на вычет появляется после подписания акта приема-передачи. Таким образом, при покупке жилья вполне реально вернуть себе 690 тысяч рублей на налоговых вычетах.

Есть еще один вид налогового вычета – профессиональный. Однако к физическим лицам он относится лишь формально. Он касается индивидуальных предпринимателей (ИП) на общем налоговом режиме, авторов научных трудов, произведений искусства или литературы, нотариусов, адвокатов и других специалистов, занимающихся частной практикой, а также по договорам гражданско-правового характера. Вычет предоставляется на полную сумму документально подтвержденных расходов. Если же данное физлицо не может подтвердить расходы, оно вправе заявить вычет в процентном размере от дохода. Более подробно эти нормативы вычетов указаны в статье 221 НК РФ. К примеру, авторы музыки к фильмам могут заявить вычет в размере 40% от доходов.

Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить

Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить

Рассказываем, как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости и сколько денег можно получить сейчас.

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

  • Изучите все условия для вычета. В этой статье мы разбираем общие требования при оформлении вычета.
  • Подготовьте пакет документов. На это может уйти какое-то время. К примеру, выписку из реестра недвижимости будут готовить до пяти дней, если обращаться в МФЦ.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью приложения «Декларация», заполнить ее от руки или в личном кабинете на сайте nalog. ru.
  • Отправьте документы в налоговую: лично или через кабинет налогоплательщика.
  • Ждите до трех месяцев результатов камеральной проверки. Если вычет оформляется через работодателя, то уведомления для бухгалтерии выдадут сразу, а если возврат оформляете деньгами, то еще месяц у налоговой уйдет на зачисление средств.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемые доходы. Если налог уже уплачен, то можно его вернуть из бюджета.

Все граждане, которые платят НДФЛ в России, могут оформить налоговый вычет. Причем источник дохода, с которого платится налог, не важен — это могут быть как деньги, полученные от сдачи в аренду имущества, так и заработная плата. Этот нюанс важен, чтобы понять, могут ли самозанятые или ИП оформить вычет.

Самозанятые не могут оформить имущественные и социальные вычеты, так как они платят налог на профессиональную деятельность. А в случае ИП вычеты доступны только тем, кто платит налоги по общей системе налогообложения. ИП на специальных налоговых режимах не платят НДФЛ, поэтому воспользоваться правом на возврат не могут. Исключение для ИП и самозанятых: сдача имущества в аренду или совмещение с работой в штате. В этих случаях возврат части выплаченных налогов оформляется по этим доходам, а не с предпринимательской деятельности.

На что распространяется имущественный налоговый вычет?

Получить имущественный налоговый вычет можно, если:

  • вы продали имущество;
  • вы продали долю в уставном капитале организации;
  • вы купили жилье (дом, квартиру, комнату и др.), в том числе с использованием ипотеки;
  • вы построили жилье или купили землю для этих целей, в том числе с использованием ипотеки;
  • у вас выкупили имущество для государственных или муниципальных нужд;
  • вы уступили право по договору участия в долевом строительстве.

Что учитывается как расходы при расчете вычета

Когда вы покупаете или строите дом, а также доли в нем, то в качестве расходов налоговая примет:

  • оплату разработки проектной и сметной документации;
  • покупку строительных и отделочных материалов;
  • оплату строительства и отделки;
  • расходы по подключению электричества, водоснабжения, газа, канализации;
  • покупку дома, в том числе недостроенного.

Для квартир и комнат учитываются такие расходы:

  • покупка квартиры или комнаты;
  • приобретение прав на квартиру или комнату в строящемся доме;
  • покупка отделочных материалов;
  • оплата отделки, в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но это только для квартир, купленных в «черновом» виде, и этот факт должен быть зафиксирован в договоре купли-продажи.

За перепланировку или реконструкцию, а также покупку сантехники вычет получить не получится.

Какие документы нужны на налоговый вычет

Что нужно подготовить для получения налогового вычета:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет (оформляется у работодателя).
  • При строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.

При приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

При погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление от супругов, если они распределили вычет между собой.
  • Подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца.
  • Свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.
  • Доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.

С 2016 года свидетельства о государственной регистрации права собственности не выдают. Вместо него можно в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет предоставляется на новое строительство или приобретение на территории России объектов имущества. Нельзя вернуть деньги из бюджета, если продавец и покупатель — близкие родственники, члены семьи (даже если деньги на самом деле были выплачены).

Вычет доступен в размере, не превышающем 2 млн рублей. Получить можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей.

Если вы воспользовались вычетом в размере меньше лимита, то остаток можно получить при следующей покупке недвижимости.

Также есть вычет по процентам за ипотеку, для него лимит — 3 млн рублей.

Ограничения 2014 года

НДФЛ с квартиры, купленной до 1 января 2014 года, можно вернуть только с ее стоимости в пределах лимита. Остаток нельзя переносить на другие квартиры.

Суммы уплаченных процентов по ипотеке, полученной до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без ограничений.

Как рассчитать размер вычета?

Вы купили квартиру за 5 млн рублей. К вычету можно представить только часть этой суммы — тот самый лимит в 2 млн рублей. Значит, вы получите 13% от него — 260 тыс. рублей.

Если вы купили комнату за 1,5 млн рублей, то можете получить с этой суммы 13% — 195 тыс. рублей уплаченного НДФЛ. Остальную часть перенесете на другую покупку.

Если вы заплатили банку проценты по ипотеке в размере 4 млн рублей, вернуть сможете только 13% от лимита в 3 млн — 390 тыс. рублей.

Как получить вычет: инструкция

Самостоятельно

В первую очередь подготовьте все документы из списка выше. Сделайте копии, а оригиналы держите при себе. Их нужно также отсканировать, если взаимодействовать с налоговой планируется исключительно через Интернет. Небольшой лайфхак: в современных телефонах есть специальные приложения, помогающие делать сканы бумаг. В iPhone это можно сделать в заметках.

Оформить декларацию можно несколькими способами:

  • В приложении «Декларация», ее можно скачать на сайте ФНС. Пользователь заполняет поля, после этого заполненную 3-НДФЛ можно распечатать или отправить файл через личный кабинет на сайте налоговой.
  • Скачать форму, распечатать и заполнить ее от руки. В этом случае можно отсканировать документ и отправить файл через личный кабинет или отнести в налоговую лично.
  • Через личный кабинет на сайте nalog. ru. Можно пошагово с подсказками заполнить все поля, после этого распечатать декларацию, подписать и отсканировать. Если оформлена электронная подпись, то распечатывать 3-НДФЛ вовсе не нужно.

После этого весь пакет документов направляется в налоговую. Через личный кабинет на сайте налоговой — проще всего, но можно также отправить документы по почте или принести их лично. Стоит обратить внимание на то, что налогоплательщиков обслуживают независимо от места их постоянной регистрации, то есть даже если ваш родной регион находится в 2 тыс. км от Москвы, вы все равно можете обслуживаться в столице и в любом другом отделении ФНС.

Упрощенное получение вычета

Обычно налоговая работает с заявлением на вычет четыре месяца: три уходит на проверку, один — на перечисление возврата. С 21 мая 2021 года можно получить вычет (инвестиционный и имущественный на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке) за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки — 1,5 месяца, без декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Всю информацию налоговая получает при обмене с внешними источниками, например банками или органами исполнительной власти. Если у вас есть право на вычет, в личный кабинет налогоплательщика придет предзаполненное заявление.

Через работодателя

Если налоговый период еще не закончился, вычет можно получить при обращении к работодателю. Для этого напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовьте копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Затем предоставьте их в налоговую вместе с заявлением. Через 30 дней получите уведомление и передайте его работодателю.

Частые вопросы

Что изменилось в правилах получения вычета после 24 февраля 2022 года

Федеральная налоговая служба выпустила внутреннее распоряжение о необходимости закрывать за 15 дней проверки по декларациям 3-НДФЛ, которые граждане подают для получения социальных и имущественных вычетов, сообщал РБК. Правда, это лишь рекомендация. По закону проверка может проходить и в обычные сроки — три месяца плюс месяц на возврат средств.

«Законодательно срок проведения камеральной проверки деклараций 3-НДФЛ не изменился, однако налоговые органы по возможности с учетом их загруженности сократят время проведения камеральной проверки», — сообщили на горячей линии Федеральной налоговой службы.

Также теперь право на имущественный вычет при приобретении прав на квартиру, комнату или доли в них, в строящемся доме возникает с даты передачи объекта долевого строительства. Фактически это означает, что за налоговым вычетом можно будет обратиться уже после госрегистрации права собственности на недвижимость.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет по этому основанию можно получить один раз в жизни. Это значит, что после использования всей суммы вычета вы утрачиваете право на повторное использование. Однако использовать возврат НДФЛ по нескольким объектам недвижимости можно. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей, то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома, но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. рублей.

Можно ли сначала получить вычет с уплаты процентов по ипотеке, если еще не получал основной вычет за покупку

Сначала — основной вычет, потом — на проценты. Согласно Налоговому кодексу, право на вычет по ипотечным процентам возникает только после права основного вычета. Заявить возврат с ипотеки можно только один раз, только на один объект, даже если сумма вычета не достигает 3 млн рублей.

Как делить вычет между супругами, если квартира в совместной собственности

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому оба имеют право на вычет, сообщает Федеральная налоговая служба.

Вычет оформляют в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом личного лимита (у каждого — 2 млн рублей). Супруги должны распределить вычет между собой. Например, если квартира стоила 3 млн рублей, можно поделить пополам. Тогда каждый представит к вычету по 1,5 млн рублей. Если вернуть всю сумму за раз не получилось, можно перенести на будущий объект.

С выплаченными банку процентами по ипотеке схема та же, но вычет распространяется только на один объект.

Надежда Низамова, Салават Юсупов, Banki. ru

n nttt nttt ntt nt»,»content»:»tt

ntttu0412u044b u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430 u0441u0430u0439u0442u0435.ntt ntt

nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий