Имущественный вычет на детей родителям

Квартира оформлена на ребенка: может ли несовершеннолетний получить налоговый вычет

Родители часто оформляют на детей право собственности при покупке квартиры. И не менее часто случается так, что за время строительства новостройки ребенок становится совершеннолетним. Кто в этом случае может получить налоговый вычет за жилье: родители или ребенок?

Анна Поздняк

Квартира оформлена на ребенка: может ли несовершеннолетний получить налоговый вычет

Разберемся в деталях получения имущественного вычета за ребенка. Как быть, если ему исполнилось 18 пока дом строился? А также что делать, если часть квартиры была приобретена на материнский капитал?

Что такое налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Право на него есть у налоговых резидентов РФ, оплачивающих НДФЛ по ставке 13%. Существуют стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные вычеты. О последнем мы и поговорим сегодня.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ Налоговый вычет за квартиру можно получить в таких случаях:
  • После приобретения и строительства жилья.
  • В случае покупки земельного участка для строительства жилого дома и с уже расположенным на нем жилым домом.
  • С процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
  • На отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Когда можно получить налоговый вычет за квартиру

Имущественный вычет за покупку квартиры можно получить только после оформления права собственности на недвижимость. Но если это жилье в строящемся доме, вычет может быть получен только после подписания акта приема-передачи.

При этом имущественный вычет нельзя получить, если сделка купли-продажи заключена со взаимозависимым гражданином. Такими лицами признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть, если вы решите продать квартиру своим родителям, то на вычет можно не рассчитывать.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Получать вычет по ипотеке можно каждый год или один раз — после завершения выплат. Интересно, что у налогового вычета по ипотеке нет срока давности. Это значит, что его можно оформить даже если ипотека была закрыта пять лет назад. Однако декларацию можно подать только за три последних года.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Но что необходимо для получения имущественного вычета? Владелец квартиры обязан предоставить зарегистрированный договор купли-продажи квартиры и ряд бумаг. Вот полный список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
  2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  5. Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  7. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Документы собраны. Что дальше? Подать заявление на налоговый вычет можно в налоговой инспекции или через личный кабинет на сайте ФНС. Также имущественный вычет можно оформить у работодателя.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Сколько денег можно вернуть?

После покупки квартиры можно получить вычет до 260 000 рублей. Государство готово вернуть НДФЛ с расходов на покупку жилья, но не более чем с 2 миллионов рублей. То есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.

Если квартира взята в ипотеку, можно получить дополнительный вычет с процентов по ипотеке, сумма которого может составить до 390 000 рублей. Право на такой вычет есть у любого гражданина России, который:

  • Купил квартиру на территории Российской Федерации.
  • Выплачивает ипотеку от своего имени (полностью или частично).
  • Работает официально и платит НДФЛ.
  • Раньше не получал вычет на проценты по ипотеке.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Может ли ребенок получить налоговый вычет на квартиру после 18 лет

Как мы уже говорили, имущественный вычет можно получить после оформления права собственности на квартиру. Но если это жилье в строящемся доме, вычет может быть получен только после подписания акта передачи. Как быть, если квартиру при покупке оформили на ребенка, и во время строительства дома ему исполнилось 18 лет? Если на момент появления права на налоговый вычет ребенок уже будет совершеннолетним, сможет ли он получить деньги?

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Если ребенку принадлежит квартира целиком или какая-то ее часть, то скорее всего, налоговый вычет за нее все же будут получать родители. На основании пункта 6 статьи 220 НК РФ: «имущественный налоговый вычет может быть заявлен налогоплательщиком-родителем, понесшим расходы на приобретение объекта недвижимости в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, что объясняется отсутствием у ребенка собственных источников дохода и возможности самостоятельно совершать юридически значимые действия в отношении недвижимости, в полной мере исполнять обязанности плательщика налога».

Это означает, что родитель вправе подать заявление на имущественный вычет на долю ребенка, даже если на этот момент ему уже исполнилось 18 лет. Главное, чтобы право на вычет возникло, когда он еще не достиг совершеннолетия. Получается, если на момент регистрации права собственности ребёнок был ещё несовершеннолетним, за него можно получить имущественный вычет.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Есть и другой вариант: совершеннолетний ребенок может сам подать заявление на получение вычета, если он уже имеет доход, с которого удерживается НДФЛ.

Воспользоваться имущественным вычетом по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, можно только один раз в жизни. Даже если сумма вычета была 10 000 рублей, то «добрать» вычет до максимальных 2 млн рублей другими покупками недвижимости нельзя.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Напомним, что при получении вычета за несовершеннолетнего ребенка применяются общие правила: если родитель уже использовал свой вычет в отношении другого жилья, он не имеет право на получение вычета за ребенка.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Квартира куплена на материнский капитал: можно ли получить налоговый вычет

Как быть, если семья приобрела квартиру, потратив на нее средства материнского капитала? Можно ли в этом случае получить налоговый вычет? Давайте разбираться. Дело в том, что маткапитал предоставляет государство. По сути это государственные, а не заработанные гражданином средства. Поэтому вычет на долю квартиры, оплаченную маткапиталом, не положен. Получается, что нужно вычесть маткапитал из уплаченной за квартиру суммы, и уже с оставшихся средств получить налоговый вычет.

Рассмотрим пример: Ивановы купили квартиру в новостройке за 4 млн рублей. Из них 600 000 рублей были оплачены материнским капиталом. Остальные деньги были взяты из семейных накоплений, кроме того, Ивановы взяли ипотеку на жилье. Таким образом, семья сможет получить имущественный вычет лишь с собственных и ипотечных затрат. То есть с 3,4 млн рублей.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Средства материнского капитала можно направить на строительство и приобретение жилья, а также на погашение ипотечного кредита. Однако имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них для налогоплательщика производится за счет маткапитала.

Кто может получить налоговый вычет, если оформлена долевая собственность

При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размерах своей доли. Это касается совершеннолетних людей. При этом передавать такое право нельзя. Не стоит забывать: если квартира куплена в браке, то доли обоих супругов равные, если иное не предусмотрено брачным договором.

0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ 0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Но что, если родитель купил квартиру и оформил ее в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми? У него есть право получить имущественный налоговый вычет в пределах тех же двух миллионов рублей.

Если родители включили в свои расходы стоимость доли ребенка и вернули 13% от этой суммы, сам ребенок не теряет право на вычет в будущем. Когда он вырастет, начнет платить налоги и сам купит квартиру, то сможет заявить имущественный вычет и вернуть НДФЛ.

Согласно письму МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223: «Оба супруга или один из них могут увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе».

Загрузка статьи.

Сетевое издание Men Today
Учредитель ООО «Фэшн Пресс»: 119435, г. Москва, Большой Саввинский пер., д. 12, стр. 6, этаж 3, пом. II;
Адрес редакции: 119435, г. Москва, Большой Саввинский пер., д. 12, стр. 6, этаж 3, пом. II;
Главный редактор: Антон Леонидович Иванов
Адрес электронной почты редакции: info@mentoday. ru
Номер телефона редакции: +7 (495) 252-09-99
Знак информационной продукции: 16+
Cетевое издание зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, регистрационный номер и дата принятия решения о регистрации: серия Эл № ФС77-84122 от 09 ноября 2022 г.

Может ли родитель, который получил вычет на покупку жилья для себя, получить вычет при покупке жилья для ребенка?

Может ли родитель, который получил вычет на покупку жилья для себя, получить вычет при покупке жилья для ребенка?

9 июля 2019 9 июля 2019

Автор Марина Басович

При участии Юлия Бусыгина

Налогоплательщик приобрел квартиру в 2010 году и воспользовался правом на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. В 2016 году он купил квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка. Может ли родитель получить вычет в отношении этого объекта недвижимости? Нет, не может. К такому выводу пришли специалисты ФНС России. Соответствующее решение от 24.06.19 № СА-4-9/12162@ опубликовано на сайте налогового ведомства.

Как известно, имущественный вычет может быть предоставлен:

  • в размере фактически произведенных расходов (но не более 2 млн. руб.) на новое строительство либо приобретение квартиры на территории Российской Федерации;
  • в сумме фактически произведенных расходов (но не более 3 млн. руб.) на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение квартиры на территории Российской Федерации.

Вычетом могут воспользоваться, в частности, родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители), купившие за счет собственных средств квартиру в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (п. 6 ст. 220 НК РФ).

При этом в Налоговом кодексе четко сказано: повторное предоставление имущественных налоговых вычетов не допускается (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Поскольку в описанной ситуации родитель уже воспользовался правом на имущественный вычет при покупке своего жилья в 2010 году, то по расходам на приобретение квартиры для ребенка в 2016 году вычет не предоставляется.

Данный вывод согласуется с позицией Конституционного суда РФ, выраженной в постановлении от 01.03.12 № 6-П. Суд указал, что если родитель получил имущественный вычет в связи с приобретением жилья в собственность ребенка («при том, что ранее данный налоговый вычет он не получал»), то он лишается возможности воспользоваться им впоследствии. Повторное получение имущественного налогового вычета исключается, если родитель, понесший расходы на приобретение жилого помещения в собственность своего ребенка, уже воспользовался правом на данный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения как в свою собственность, так и в собственность другого своего ребенка.

При этом сам ребенок не лишается права на получение вычета в будущем, в том числе до наступления совершеннолетия, когда у него появятся источники собственного дохода, формирующие налоговую базу по НДФЛ, за счет которых он может приобрести в собственность другое жилое помещение.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий