Льгота ндфл на третьего ребенка

Налоговый вычет для многодетных семей

Сегодня расскажем, какие налоговые льготы положены многодетным семьям в 2023 году, в каком размере предоставляется стандартный вычет, какие документы необходимо подготовить и куда с ними обратиться.

Налоговый вычет для многодетных семей

Что такое стандартный налоговый вычет родителям

Это льгота по подоходному налогу, предусмотренная Налоговым кодексом (ст. 218 НК РФ). Она рассчитывается на каждого ребенка. После применения вычета происходит уменьшение налогооблагаемой базы, за счет чего вы либо заплатите меньше налога, либо сможете вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога. Чаще всего стандартный вычет оформляют через работодателя. В этом случае вы получаете возврат не единовременной выплатой, а ежемесячно в составе зарплаты, когда бухгалтер удерживает подоходный налог не со всей суммы оклада, а с суммы, уменьшенной на вычет.

Кто имеет право на налоговые льготы многодетным

Налоговый возврат могут получить оба родителя или один из них, а также усыновители и попечители — на всех детей, включая детей супруга от предыдущего брака. И если вы их обеспечиваете, даже не являясь их родителем, имеете право на вычет.
Льгота предоставляется до совершеннолетия, а на учащихся очной формы обучения — до достижения ими 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Важно! Если вы не проживаете вместе с детьми, то для того, чтобы уменьшить подоходный налог для многодетных, вы должны подтвердить расходы на их содержание. Например, таким подтверждением будет ежемесячная выплата алиментов.

Правила перерасчета НДФЛ для многодетных

По общему правилу перерасчет предоставляется до того месяца, пока доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Как только доход станет выше этого лимита, право на вычет в текущем году вы не имеете. Со следующего года выплата НДФЛ многодетным возобновляется.

Пример Зарплата многодетного Петрова — 55 тыс. рублей. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первые шесть месяцев зарплата Иванова будет в сумме 330 тыс., за семь — уже 385 тыс. Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, перерасчет по НДФЛ получит, а за седьмой и далее — нет.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет многодетным родителям предоставляется в зависимости от очередности рождения. Родителю ребенка-инвалида полагается увеличенный размер. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.
ОсновнойПовышенный
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующих.12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется. Если у вас дети от нескольких браков, то, чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей обоих родителей и считать от старшего к младшему.
  • на первого и второго — 2800 руб. (1400 руб. * 2)
  • на третьего — 3 000 руб.

В итоге отец будет получать на руки 44 644 руб. Если бы у него льготы не было, он бы получал 43 500 руб.

Когда налоговые льготы для многодетных можно увеличить

В некоторых случаях налоговый вычет, в том числе и многодетным семьям, полагается в двойном размере. Их всего два, рассмотрим оба.

1. Двойной размер многодетному родителю полагается, если второй родитель юридически признан единственным. Например, если он умер или пропал без вести. Но у вас должен быть документ, подтверждающий это.

К этому же случаю относится ситуация, когда в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально. Но если отец жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойное возмещение по НДФЛ вам не положено.

Двойная льгота для многодетного родителя-одиночки аннулируется с месяца, в котором будет зарегистрирован новый брак.

После заключения брака вычет предоставляется в одинарном размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Новый супруг также сможет оформить компенсацию.

2. Еще один случай для назначения налогового вычета в двойном размере (в том числе и для многодетных родителей) — если один из родителей отказывается от своего вычета в пользу другого родителя. В случае отказа второй будет получать возврат в двойном размере.

Анастасия Чернова Налоговый консультант • Стаж 10 лет

При отказе от вычета одного из родителей важно, чтобы они оба имели доход, облагаемый по ставке 13%. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем получить вычет за три последних года, заполним декларации и предоставим в формате pdf и xm.

Документы на налоговые льготы многодетным

Как мы уже сказали, социальный возврат оформляется через работодателя или через налоговую инспекцию.

Как оформить вычет через ИФНС

Для возврата налога через налоговую инспекцию подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справку из детского образовательного учреждения с указанием очного обучения, если ребенок старше 18 лет;
  • справку об инвалидности, если воспитываете инвалида;
  • документ, подтверждающий право на компенсацию в двойном размере.

Передайте документы в налоговую инспекцию. Камеральная проверка займет 3 месяца, еще 10 дней понадобится для вынесение решения и 30 дней — на перечисление средств на ваш счет, указанный в заявлении.

Как получить вычет на работе

Для оформления возврата НДФЛ через работодателя вам понадобятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности, если воспитываете инвалида;
  • справка из учебного заведения с указанием очной формы для ребенка старше 18 лет;
  • документ в подтверждение права на двойную компенсацию.

Документы передайте в бухгалтерию и напишите заявление. Образец вам предоставят на работе. Со следующего месяца бухгалтер будет учитывать льготу при расчете НДФЛ.

Важно! Получить вычет многодетным родителям можно не более чем за 3 последних года: в 2023 г. — за 2022, 2021 и 2020 гг. Если оформляете налоговую льготу за прошлые годы, то нужно обращаться в ИФНС по месту прописки. У работодателя налоговый возврат предоставляется только за текущий год.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы

Не оформляла возврат на сына 5 лет. Могу я сейчас получить возврат?

Да, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки. Но имейте в виду, что вернуть получится налог, уплаченный только за 3 последних года, так как существует срок давности по вычетам.

С женой в разводе, и я живу отдельно. На меня положен вычет?

Как родитель вы можете получить вычет, если несете расходы на содержание детей, например, передаете бывшей супруге деньги или платите алименты. Но эти расходы вы должны подтвердить документально.

Можно ли получать возврат на двух работах при совместительстве?

Нет. Льготу по НДФЛ вы можете получить только у одного работодателя по своему выбору — это прописано законодательно.

Заключение эксперта

Налоговые льготы для многодетных семей в 2023 году позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и платить 13% с меньшей суммы. Размер компенсации зависит от количества детей и очередности рождения. Для инвалидов вычет выплачивается в повышенном размере.

Публикуем только проверенную информацию

Налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка это один из видов социальной помощи семьям имеющим детей. Размер вычета не зависит от размера заработной платы, но зависит от числа детей в семье.

Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета. При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется. Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.

Данная льгота носит заявительный характер, т. е. предоставляется только после письменного обращения к работодателю. Налоговый вычет происходит каждый месяц (через работодателя) или по завершению календарного года и обращения в налоговый орган.

Вычет можно получать одновременно с другими социальными льготами, предоставляемыми на лечение и обучение детей.

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.

Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.

На кого не распространяется данная льгота:

  • На безработных
  • На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  • Родители и усыновители
  • Приемные родители
  • Попечители и опекуны

Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2023 году на детей

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2023 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.

Ежемесячный налоговый вычет на детей в 2020 году
Налоговый вычет, рублейРодителямОпекуну
На первого ребенка1 4001 400
На второго ребенка1 4001 400
На третьего и последующих детей3 0003 000
На ребенка-инвалида12 0006 000
Ежегодный лимит на вычет350 000

Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.

Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).

При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

  • Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
  • Детей старше 24 лет
  • Умерших

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.

Пример 1:
В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет. Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей. Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка. Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2020 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей. Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога. Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей. Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля. Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.

Пример 2:
В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей. По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75. Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Существует 2 способа, как оформить льготу на детей:

  • Обратившись к работодателю
  • Обратившись в налоговую службу

Оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства

Пишется заявление на имя руководителя, с просьбой предоставить налоговой вычет на детей. Вместе с заявлением нужно подать копии документов на детей: свидетельство о рождении или усыновлении. По мимо копии документов, необходимо показать их оригиналы.

Если родитель работает у нескольких работодателей, то принести справку с других мест работы, о том что вычет по НДФЛ не предоставляется.

Оформление вычета в налоговой службе

Родитель может лично обратится в налоговую службу, чтобы ему предоставили налоговый вычет на детей. Обращаться нужно, если родитель не получал льготу у работодателя, либо получал но в меньшем размере. Получить льготу можно по окончании календарного года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства.

Порядок получения выплаты:

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
  • Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма к возврату налога
  • У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  • Подготовить копии документов, подтверждающие право на налоговый вычет
  • Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы

Возврат налога производится в течение 1 месяца после подачи заявления (п.6 ст.78 и п.2 ст.88 НК), но не ранее окончания камеральной проверки.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Сразу после рождения (усыновления) ребенка, родители могут подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Заявление подается один раз и действует бессрочно. Повторно с заявлением нужно обращаться, только если изменятся права на налоговый вычет, например:

  • Совершеннолетний ребенок поступил или перевелся на очное отделение в ВУЗ
  • В семье появился еще один ребенок
  • Один из детей получил инвалидность
  • Получение двойной выплаты
  • Заключение нового брака и отказ от получения льготы в двойном размере
  • Переход к другому работодателю

Налоговый вычет на детей носит заявительный характер, поэтому для его получения нужно самостоятельно обратится с заявлением, льгота не предоставляется автоматически.

Заявление на налоговый вычет пишется в свободной форме, нужно лишь указать необходимую информацию:

В верхней правой части заявления указывается на чье имя пишется заявление: указывается название компании, должность руководителя, и его ФИО. Все данные пишутся в дательном падеже. Затем заявитель пишет информацию о себе: должность и ФИО. Информация пишется в родительном падеже. Дополнительно можно указать свой ИНН и адрес прописки в паспорте.

Ниже посередине строки пишется наименование документа: «Заявление».

С красной строки пишется просьба, например: Прошу Вас предоставить мне налоговый вычет на детей…

В порядке рождения детей, перечисляется их ФИО и дата рождения.

После того, как просьба полностью написана, указывается перечень документов, подтверждающих право на налоговую льготу, и приложенных к заявлению. Перечень указывается в виде списка, где каждый документ в отдельной строке. В конце строки указывается число листов для каждого прикладываемого документа.

В нижней части заявления пишется дата подачи заявления и ставится подпись заявителя.

Если родитель хочет получить двойной налоговый вычет, то это нужно указать в заявлении и прописать основание для его получение, например:

  • Отсутствие второго родителя (с подтверждающим документом)
  • Отказ второго родителя от права на льготу (заявление от другого родителя и справка 2-НДФЛ с его места работы)
Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий