Многодетные семьи получат налоговые льготы

Содержание

Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?

В России действует целый ряд мер поддержки семей с детьми, в том числе в части налогообложения. В этой статье разберемся, какие налоговые льготы положены данной категории граждан.

Что такое налоговые льготы?

  • Освобождение от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости после 3 или 5 лет владения ею (в зависимости от ситуации);
  • Освобождение от уплаты налога с полученного наследства (кроме прибыли от результатов интеллектуальной собственности);
  • Имущественный налоговый вычет (при соблюдении минимального срока владения).
  • Социальные налоговые вычеты (за обучение, лечение и другие услуги).

Также предусмотрены налоговые льготы на определенные виды деятельности и для отдельных категорий граждан. К таким категориям в том числе относятся семьи с детьми.

Какие доходы семей с детьми не облагаются налогом?

Семьи с детьми не платят налоги за средства, полученные на содержание и воспитание ребенка. К таким средствам относятся алименты, а также государственные и социальные выплаты, например, пособие по беременности и родам или выплаты на первого и второго ребенка.

Какие налоговые вычеты положены семьям с детьми?

Помимо стандартных социальных вычетов, например, на лечение и обучение, родители могут оформить вычет на содержание детей ? пп. 4, п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ .

Налоговые вычеты семьям с детьми

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется каждому родителю ежемесячно до тех пор, пока его доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. После этого момента и до конца года вычет предоставляться не будет.

Размер налоговой льготы для семей с детьми

Например, доход одного из родителей троих несовершеннолетних детей составляет 50 тыс. рублей в месяц. Из них он уплачивает 13% в качестве НДФЛ, то есть 6500 рублей.

Налоговый вычет на первого и второго детей составит по 1400 рублей, а на третьего ребенка — 3000 рублей.

(50 000 ₽ – 1 400 ₽ – 1 400 ₽ – 3 000 ₽) * 13% (НДФЛ) = 5 746 ₽

Таким образом, облагаемая налогом сумма дохода уменьшится на 5800 рублей и составит 44,2 тыс. рублей. Это снизит размер НДФЛ до 5746 рублей (вместо 6500 рублей в месяц), что позволит многодетному родителю ежемесячно экономить 754 рубля (около 5,2 тыс. рублей в год).

Однако, когда суммарный доход родителя превысит 350 тыс. рублей (с зарплатой в 50 тыс. рублей это произойдет через 7 месяцев) он исчерпает свой лимит. Оставшиеся 5 месяцев в году родитель будет оплачивать НДФЛ в полном объеме.

Помимо этого, налоговый вычет может быть предоставлен в двойном размере. Он положен единственному родителю, усыновителю, опекуну и попечителю. Также получать вычет в двойном размере сможет один из родителей, если другой подаст письменный отказ от права на данную льготу своему работодателю или в налоговую службу.

Получить налоговый вычет на детей можно через налоговый орган либо работодателя.

Как получить налоговый вычет на детей через налоговую?

Налоговый вычет на детей через налоговую

Чтобы оформить налоговый вычет через Федеральную налоговую службу (ФНС) достаточно по окончании года обратиться за вычетом в налоговый орган по месту жительства. Для этого нужно подать заявление с приложением необходимых документов:

Документы для получения налогового вычета на детей через налоговую

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах и суммах налога за год, по итогам которого подается налоговая декларация;
  • копии подтверждающих право на вычет документов.

Налоговая инспекция проверит сведения в течение 3 месяцев и предоставит налоговый вычет в виде возврата излишне уплаченной суммы НДФЛ на банковский счет заявителя.

Как оформить вычет на детей через работодателя?

Получение налогового вычета на детей через работодателя

Для получения налогового вычета на детей через работодателя, достаточно один раз подать соответствующее заявление в отдел кадров или бухгалтерию. Сделать это можно при рождении ребенка, заключении трудового договора или позже. Однако пакет подтверждающих документов будет несколько шире, чем в случае оформления налогового вычета через ФНС:

Документы для получения налогового вычета на детей через работодателя

  • свидетельства о рождении или усыновлении детей;
  • свидетельство о регистрации брака (если вычет получает супруг родителя);
  • документ о содержании детей (если родители в разводе и заявитель платит алименты);
  • иные документы (например, справка об инвалидности ребенка, справка об очной форме обучения для детей старше 18 лет или заявление об отказе от налогового вычета одного родителя в пользу другого).

Если родитель работает в двух и более организациях, то получить налоговый вычет можно будет по выбору только в одной из них.

В случае если родитель устроился на новое место работы не с начала календарного года, то для получения налогового вычета у нынешнего работодателя сначала понадобится получить от предыдущего справку о полученных доходах и суммах налога за текущий год.

Платят ли семьи с детьми налог с продажи недвижимости?

По общему правилу, граждане не платят имущественный налог с продажи недвижимости, если она находилась в их собственности 3 или 5 лет (в зависимости от ситуации).

Минимальный срок владения

При этом для семей, воспитывающих двух и более детей, предусмотрена дополнительная льгота. Они не платят имущественный налог с продажи комнаты, квартиры и жилого дома (их части или доли), если соблюден ряд условий ? п. 2.1. ст. 217.1. Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ :

  • В семье воспитывается 2 и более детей, которые не достигли возраста 18 лет или 24 лет (если учатся очно);
  • В течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года, приобретено другое жилье;
  • Площадь или кадастровая стоимость нового жилья выше чем у старого;
  • Кадастровая стоимость продаваемого жилья не превышает 50 млн рублей;
  • На момент продажи жилого помещения членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Последнее условие говорит о том, что продаваемое жилье может быть не единственным и у кого-то из членов семьи может оставаться в собственности другое жилое помещение или доля в нем. При этом важно соблюсти пропорцию площади такого жилья по отношению к приобретаемой недвижимости.

При одновременном выполнения всех вышеперечисленных условий, семье не нужно будет ждать окончания минимального срока владения недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. В таком случае подавать декларацию о полученных доходах (3-НДФЛ) не нужно — освобождение семьи от налога с продажи квартиры произойдет автоматически. При этом в дальнейшем налоговый орган может запросить документы, подтверждающие право на освобождение от налога (например, договор купли-продажи или долевого участия на новое жилье).

Налог с продажи для семей с детьми

Какие налоговые льготы действуют для многодетных семей?

Семьи с тремя и более детьми имеют право на дополнительные льготы по имущественному и земельному налогам. Вычет по имущественному налогу составляет по 5 квадратных метров на каждого ребенка за квартиру и по 7 квадратных метров за дом ? п. 6.1, ст. 403 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ .

Как рассчитать вычет по имущественному налогу

Кроме этого, в отношении многодетных семей действует вычет по земельному налогу в размере 6 соток (600 кв. метров) ? [РВА1]п. 5, ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ . Например, если в собственности семьи есть земельный участок на 10 соток, то налог нужно будет уплачивать только за 4 из них.

Как многодетным семьям получить льготу на имущественный и земельный налоги?

Налоговый орган самостоятельно ведет учет данных о многодетных семьях для предоставления им льгот на имущественный и земельный налоги. Однако если по каким-то причинам многодетной семье пришла электронная или почтовая квитанция на уплату налогов без учета положенных льгот, необходимо подать в ФНС заявление о своем праве на них.

Сделать это можно одним из следующих способов:

  • Через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • Через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России», выбрав налоговый орган по месту учета налогоплательщика;
  • При личном обращении в любую налоговую инспекцию;
  • Через офис центра государственных услуг «Мои документы» (МФЦ).

Многодетные семьи получат налоговые льготы

Поручения Президента Российской Федерации

Поручения Президента Российской Федерации

Общественная приемная губернатора

Общественная приемная губернатора

Реестр информационных систем

Реестр информационных систем

Приватизация имущества

Приватизация имущества

Избирательная комиссия Новосибирской области

Избирательная комиссия Новосибирской области

Государственная гражданская служба

Государственная гражданская служба

Канал прямой связи с инвесторами

Канал прямой связи с инвесторами

Отчеты государственных автономных учреждений

Отчеты государственных автономных учреждений

Противодействие коррупции

Противодействие коррупции

Нормативные правовые акты в Российской Федерации

Нормативные правовые акты в Российской Федерации

Интерактивная карта закупок Новосибирской области

Интерактивная карта закупок Новосибирской области

Имущественная поддержка субъектов МСП

Имущественная поддержка субъектов МСП

Оценка регулирующего воздействия

Оценка регулирующего воздействия

Меры поддержки для вашего бизнеса в карантин

Меры поддержки для вашего бизнеса в карантин

Комплексные кадастровые работы

Комплексные кадастровые работы

Национальные проекты

Национальные проекты

Корпоративный университет Правительства Новосибирской области

Корпоративный университет Правительства Новосибирской области

Лаборатория управленческих компетенций «LOOK»

Лаборатория управленческих компетенций «LOOK»

© 2023 Правительство Новосибирской области 630007, г. Новосибирск, Красный проспект, 18

Налоговые льготы для семей с детьми

Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: кто есть кто и кому какие льготы положены?

Уплата налогов – обязанность каждого жителя нашей страны. Чтобы это бремя не стало непосильным, для отдельных категорий налогоплательщиков были установлены налоговые льготы. Среди них – многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: в чем разница и почему о ней надо знать?

Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.

Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст. 2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»). В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).

Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей. При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года. Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной. Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.

Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.

Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.

Налоговые льготы для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми

В таких семьях налоговыми льготами может воспользоваться каждый из родителей или усыновителей.

Земельный налог

Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом. Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены региональными законами по месту нахождения земельного участка.

Налог на имущество физических лиц

Семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми доступны дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц в отношении одного жилого дома или части дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. м. Если семья платит налог с квартиры или комнаты, вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 5 кв. м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Не забываем о вычетах, которые всем положены автоматически. Вычитаются 50 кв. м из площади дома, 20 кв. м – из площади квартиры, 10 кв. м – из площади комнаты. Налог на имущество физлиц начисляется на оставшуюся после этого площадь.

К примеру, семья с тремя детьми живет в квартире площадью 75 кв. м. Когда ФНС рассчитывает налог, она автоматически применяет вычет, который положен всем россиянам: 75 кв. м – 20 кв. м = 55 кв. м. Налог мог быть начислен на эту площадь. Но из нее дополнительно вычитаются 15 кв. м – по 5 кв. м на каждого ребенка. Итого 35 кв. м исключаются из расчета. Налог начисляется на оставшиеся 40 квадратов.

Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц. Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@). При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.

То же касается предоставления вычета по земельному налогу. Если у семьи несколько участков, то нужно выбрать тот, в отношении которого будет применяться вычет, и направить соответствующее уведомление (его форма утверждена Приказом ФНС России от 26 марта 2018 г. № ММВ-7-21/167@).

Транспортный налог

А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет. Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.

Налоговые льготы для многодетных семей

Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.

Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны. На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.

Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы. В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.

Как семье узнать о налоговых льготах и нужно ли подавать заявление об их предоставлении в ФНС?

С информацией о налоговых ставках, льготах и вычетах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно ознакомиться на сайте ФНС в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», обратившись в налоговую инспекцию или позвонив в контакт-центр ФНС по телефону: 8 (800) 222-22-22.

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС может получить как самостоятельно от миграционной службы, паспортных столов, органов ЗАГС, ГИБДД и Ростехнадзора, Росреестра, нотариусов, так и от налогоплательщика.

Если информация о наличии у семьи налоговых льгот имеется у ФНС, уведомление, на основании которого уплачиваются налоги, она получит с их учетом. Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам или размещаются в их личных кабинетах не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, а уплачиваются они не позднее 1 декабря.

Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю):

  • лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11 ноября 2019 г. № ММВ-7-21/560@);
  • по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма);
  • в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц, получивших доступ к нему). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением, если пользователь личного кабинета не направил уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № ММВ-7-17/87@).

В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2020 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598@).

Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@).

В случае если информации о льготах семьи у ФНС нет, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы (его форма утверждена Приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@). Подать заявление можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через уполномоченный МФЦ.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий