Сроки давности по налоговым вычетам
У каждого налогового вычета есть свои сроки давности и по истечении определенного периода времени вычет может сгореть.
Очень часто в конце декабря, буквально в последних числах, задают вопросы такого плана: «А я успеваю подать декларацию на возврат?» и неспроста.
Ведь у каждого налогового вычета есть свои сроки давности и об этом не стоит забывать.
Стандартные и социальные налоговые вычеты
Срок давности — 3 года.
При этом вы подаете декларацию строго за тот год, в котором были понесены расходы.
Например, вы оплатили страхование жизни в 2017 году, значит и декларацию необходимо подать по установленной форме также за 2017 год.
При этом, 2020 год — последний год, когда вы сможете оформить декларацию 3-НДФЛ и вернуть 13% от потраченной суммы (в пределах установленных лимитов).
Последний день подачи декларации будет 31 декабря 2020 года.
Если не успеете подать 3-НДФЛ, то вычет сгорит и перенести на следующий год его вы не сможете.
Имущественный налоговый вычет
Срока давности самого вычета нет.
Заявить налоговый вычет на квартиру вы сможете в любой момент и не важно, сколько с момента покупки квартиры прошло времени — год, два, пять или десять лет.
Но при заявлении такого вычета есть срок давности у удержанного подоходного налога — НДФЛ — 3 года.
Например, вы купили квартиру в 2015 году за 2 млн. рублей и вычетом ни разу не пользовались. В 2020 году вы сможете заявить налоговый вычет на всю сумму (2 млн. рублей — как раз в пределах установленного лимита) и подать сразу 3 налоговых декларации. А именно: за 2017, 2018 и 2019 годы при условии, что вы были официально трудоустроены и можете подтвердить доходы справками 2-НДФЛ.
И даже если вы в дальнейшем решите продать квартиру, то все равно сможете подавать декларации 3-НДФЛ, пока не выберете всю положенную сумму.
Наши специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ за вас. Все происходит в удаленном формате.
Оставьте заявку на сайте, загрузите фотографии или сканы документов и получите готовую декларацию в этот же день. Также мы можем отправить 3-НДФЛ дистанционно и вам не придется никуда ходить.
зам. руководителя филиальной сети
Положен ли налоговый вычет, если квартира в собственности уже 20 лет?
У имущественного вычета нет срока давности
В принципе, дальше можно не писать. На этом все. Нет срока давности — ни десяти лет, ни двадцати. Владеете квартирой с далеких 90-х? Милости просим в налоговую инспекцию за вычетом. Нет, двух миллионов не получить, так как до 2003 года налоговый вычет равнялся 600 тыс. рублей, но и это прекрасный подарок от государства. И никого не интересует, почему вы сразу не получили вычет, — не знали, или в лихие 90-е вам было не до НДФЛ,— имущественный вычет не имеет срока давности. Напоминаем: подавать документы в ИФНС можно по окончании года, за который планируете получить вычет. Например, возврат за 2019 год оформляется в 2020 году. Пример: В 2004 году вы купили дом, а в 2019 году решили получить налоговый вычет. Можно, не проблема. Заполняйте декларацию 3-НДФЛ и обращайтесь в налоговую инспекцию — вам вернут положенные деньги. К сведению: для жилья, оформленного в собственность с 01.01.2003 до 01.01.2008, максимальный размер налогового вычета составляет 1 млн рублей.
Налоговый вычет дают только за последние три года
Хоть у имущественного вычета и нет срока давности, есть ограничения по возврату НДФЛ за предыдущие годы. Читаем п. 7 ст. 78 НК РФ:
«Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».
Пример: В 2009 году вы купили квартиру, а про налоговый вычет узнали только в 2019. Вернуть налог вы можете за 2018, 2017 и 2016 годы. Кстати, для возврата за 2016 год осталось меньше двух недель! В 2020 году предельным шагом назад будет возврат НДФЛ за 2017 год.
А для пенсионеров льгота вкуснее
До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С 01.01.2012 была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия. Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток. Пример: В 2017 году вы купили квартиру. В 2018 году получили вычет за 2017 год, в 2019 — за 2018. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь можно воспользоваться пенсионной льготой и вернуть налог за прошлые годы: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Но за 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще работали, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы. И в 2020 году подайте декларацию за 2019 год — верните налог за месяцы до выхода на пенсию. Более подробно об имущественном вычете рассказываем на сайте. Про пенсионеров там тоже есть отдельная статья.
Комментируйте, ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, до какой даты нужно подавать документы в налоговую инспекцию.
- имущественный налоговый вычет
- налоговый вычет
- возврат налогового вычета
- возврат НДФЛ
- НДФЛка
- декларация 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ
- форма 3-НДФЛ
- право на вычет при покупке квартиры
