Налоговый вычет за детский сад

Налоговый вычет за детский сад

В этой статье мы расскажем, в каких случаях можно получить налоговый вычет за детский сад в 2023 году, кому положен вычет и как происходит возмещение оплаты. Рассмотрим, в каком размере предоставляется возврат за детский сад, какие понадобятся документы и куда их отправить.

Налоговый вычет за детский сад

Что такое налоговый вычет за обучение ребенка в саду

С помощью налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база и 13% НДФЛ рассчитывается с меньшей суммы. Если налог уже уплачен, он возвращается на счет налогоплательщика, а если еще не уплачен, то выплата налога приостанавливается до полного исчерпания одобренного возврата. Вычет за детсад относится к категории социальных. Далее мы рассмотрим, при каких условиях вы можете получить такую льготу.

За какие услуги в саду можно вернуть деньги

  • кружки;
  • секции;
  • подготовительные дошкольные курсы;
  • дополнительные занятия и т. д.

Если помимо образовательных занятий вы отдельно оплачиваете питание, покупку игрушек в сад или несете другие затраты, не относящиеся к образовательным, то за них льгота по подоходному налогу не предоставляется. В расчет возврата можно включить только расходы на образование ребенка.

Какой суммой ограничен возврат денег за садик

Несмотря на то, что вычет входит в категорию социальных, ограничения у него отдельные. Максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за обучение, включая занятия в детском саду, — 50 тыс. рублей в год за каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Вне зависимости от размера расходов, нельзя вернуть более, чем 13% от этой суммы — 6500 рублей.

Иванов водит в детский садик своего сына и платит 65 000 рублей в год на кружки и дополнительные занятия. Так как расходы превышают максимально допустимую сумму налогового вычета, компенсация за детсад составит 13% от 50 тыс. рублей — 6500 рублей.

Если у ребенка есть работающий брат или сестра, он(-а) также может оформить налоговую льготу. В этом случае размер возврата составит до 15 600 рублей в год, так как лимит вычета за брата или сестру ограничен 120 тыс. рублей в год.

Оплата должна производится со счета взрослого брата или сестры и должна быть подтверждена документально.

Сколько раз можно получать вычет

Налоговый возврат за сад можно получать ежегодно в пределах установленного лимита.

Обращаться за вычетом в ФНС следует по окончании отчетного периода. При оформлении льготы через работодателя заявлять свое право на льготу можно столько раз в год, сколько вы проводили оплату. Но суммарный размер вычета за обучение каждого ребенка не может превышать 50 тыс. рублей в год на обоих родителей.

У Петровых трое детей и все они ходят в детский сад. На обучающие занятия в саду для первого ребенка уходит 20 тыс., на второго 35 тыс., на третьего 70 тыс. рублей. Петровы могут оформить возврат на каждого ребенка и получить в общей сумме 13 650 рублей: (20 000 * 13%) + (35 000 * 13%) + (50 000 * 13%).

Кто может оформить возврат

Чтобы получить возврат НДФЛ за платный садик, нужно соответствовать двум критериям:

Условие для получения льготы

Проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то есть быть налоговым резидентом страны.

Иметь определенный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, и платить с него налог.

Безработные, мамы в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке и других спецрежимах права на налоговый возврат 13 процентов за детский сад не имеют, если они не имеют доходов, с которых уплачивают НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Важно! С 2021 года в расчет возврата входят не любые доходы, облагаемые 13% налогом, а только лишь некоторые из них. Это заработная плата, доходы от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества (кроме ЦБ) и по некоторые другие доходы.

Можно ли получать вычет обоим родителям

Налоговый возврат денежных средств за платный садик могут оформить оба родителя, но общая сумма на одного ребенка для обоих родителей не будет превышать 50 тыс. рублей. Эту сумму они могут распределить по собственному усмотрению, или же вычет за детский сад полностью получит один из родителей.

Если в вашей семье работает кто-то один, то он и должен оформлять вычет. Если же работают оба, то это можно решить по договоренности, так как все расходы в браке считаются общими.

Важно! Налоговый вычет по НДФЛ за обучение ребенка ограничен суммой 50 000 рублей и предоставляется отдельно от других социальных льгот.

Можно ли вернуть деньги за государственный сад

Неважно, государственный ваш детский садик или частный, самое важное условие для оформления возврата НДФЛ — наличие лицензии на образовательную деятельность и подтвержденные расходы налогоплательщика на образовательные услуги.

Также одним из обязательных документов является заключенный договор с учебным заведением.

Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года

Если у частного детского сада нет лицензии, то налоговая откажет вам в вычете даже при наличии остальных подтверждающих документов. Наши специалисты проверят, все ли документы соответствуют необходимому перечню, за 2 дня составят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

За какой период можно вернуть налог за сад

Вы можете оформить налоговое возмещение за детский сад в течение трех лет после года, в котором вы платили за образовательные услуги. То есть в 2023 г. вы можете заявить налоговый вычет за сад по расходам 2020, 2021 и 2022 гг.

Если вы хотите сделать вычет сразу за несколько лет, то необходимо заполнить декларации отдельно за каждый период по той форме, которая действовала в году, за который оформляете льготу.

Как получить возврат денег

Получить вычет за садик можно двумя способами — через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации или через работодателя.

Через ИФНС

Чтобы оформить возврат подоходного налога за садик через налоговую инспекцию, нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и затем передать документы в ИФНС.

Документы на компенсацию в детский сад:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога. С 2020 г. заявление входит в состав декларации.
  • Справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Договор с садом на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями.
  • Лицензия образовательного учреждения, если в договоре нет на нее ссылки.
  • Платежные документы, подтверждающие расходы на образовательные услуги: квитанции, чеки, платежки.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка.

Все документы с декларацией передайте в инспекцию. Камеральная проверка и перечисление денег займет 4 месяца.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Через работодателя

Возврат через работодателя оформляется в том же году, когда оплачены образовательные услуги.

Документы потребуются те же, за исключением декларации, заявления на возврат и справки о доходах. Документы подаются в налоговую инспекцию и проверяются 30 дней. Налоговая самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет.

Затем с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет вычета, и на руки вы станете получать больше.

Частые вопросы

Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского сада в другой стране?

Да, вы можете заявить расходы на оплату детского сада за границей, если у образовательного учреждения есть документ, заменяющий государственную лицензию, а вы являетесь резидентом РФ и плательщиком 13% НДФЛ. Остальные документы будут неизменны. Полный список — в статье выше.

Платила за детский сад бабушка, а я не работаю. Может ли она вернуть 13%?

Может только в том случае, если она является опекуном или попечителем ребенка и имеет право на льготу, то есть является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ.

Сейчас в декрете. Можно ли вернуть подоходный налог за 2021 год за первого ребенка?

Если в 2021 г. у вас были налогооблагаемые доходы, то вы имеете право на возврат за садик за первого ребенка, так как оформить возврат можно за последние три года. Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать документы.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за детский сад — это льгота, которой могут воспользоваться родители или опекуны ребенка, а также взрослые работающие браться или сестры. Будьте внимательны при заполнении декларации за 2022 год и не забудьте проверить по списку из статьи, все ли документы вы собрали.

Публикуем только проверенную информацию

Как получить вычет на обучение дошкольника: читаем разъяснения Минфина

Автор Артем Пилипко

При участии Юлия Бусыгина

Родители могут получить вычет НДФЛ по расходам на обучение ребенка в дошкольном образовательном учреждении. О том, как получить такой вычет, специалисты Минфина напомнили письме от 03.11.21 № 03-04-05/89355.

В подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ установлено: социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется родителям в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также опекунам (попечителям) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. При этом у организации или ИП (за исключением случаев оказания образовательных услуг лично предпринимателем) должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Одним из типов образовательных учреждений является дошкольная образовательная организация. Это организация, осуществляющая деятельность по образовательным программам дошкольного образования, а также присмотр и уход за детьми (п. 1 ч. 2 ст. 23 Федерального закона от 29.12.12 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»). При этом Закон № 273-ФЗ четко разграничивает плату за обучение и плату за присмотр и уход за детьми. Так, пункт 4 статьи 65 Закона № 273-ФЗ запрещает включать расходы на реализацию образовательной программы дошкольного образования в родительскую плату за присмотр и уход за ребенком.

На этом основании в Минфине полагают, что родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме фактических затрат на обучение ребенка в дошкольной образовательной организации. Иные расходы, в частности плата за присмотр и уход, при определении размера вычета не учитываются.

Как получить налоговый вычет за детский сад?

Право родителей на получение налогового вычета за детский сад (получение образования) указано в пункте 4 cтатьи 10 Федерального закона № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» и статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет за обучение – это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые налогоплательщик может вернуть в размере 13% от понесённых расходов на образование .

Налоговый вычет можно получить не только за частный, но и за государственный детский сад.

Обратите внимание, что налоговый вычет будет предоставляться ТОЛЬКО за образовательную деятельность! Ни за питание, ни за присмотр и уход. То есть, при обращении в налоговый орган, родители (законные представители) должны предоставить договор с дошкольной образовательной организацией, в котором указывается конкретная сумма за образовательную деятельность.

Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) до окончания года, в котором была осуществлена оплата обучения.

Вычет за обучением имеет срок давности – не более 3-х лет с даты оплаты учёбы.

То есть, в 2019 году можно вернуть затраты по обучению оплаченному в 2018, 2017 и 2016 годах.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в налоговый орган по месту регистрации заявителя.

Заявление о налоговым вычете можно подать и у работодателя сразу после оплаты за обучение.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период (по форме 2-НДФЛ).

3. Копия договора с дошкольной образовательной организации на оказание образовательных услуг, в котором должны быть указаны данные лицензии на осуществление образовательной деятельности, либо копия лицензии.

4. Копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на дошкольное обучение (кассовые чеки и т. п.). Оригиналы необходимо иметь при себе для сверки сотрудником налогового органа.

Платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика. То есть, тот кто обратился с заявлением о налоговом вычете, должен подтвердить свои расходы (если оплата производилась с банковской карты, то она должна принадлежать заявителю – налогоплательщику).

ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ.

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий