Как получить налоговый вычет на лечение в 2022 году
Потратились на лечение? Часть расходов может компенсировать государство в счёт уплаченных вами налогов. Рассказываем, кому положен налоговый вычет на лечение и как его получить в 2022 году.
Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.
РазвернутьЧто такое налоговый вычет на лечение?
Это возврат части расходов на лечение — до 13% от суммы. Государство выплачивает человеку компенсацию за счёт ранее уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ). Это не происходит автоматически: чтобы получить вычет, нужно подготовить пакет документов и обратиться в налоговое ведомство.
Кто может получить вычет на лечение?
Возврат доступен каждому, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ.
Сколько денег вернут?
Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.
Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.
Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.
За какие виды медицинских услуг положен вычет, подробно изложено в специальном документе.
Оформить компенсацию можно за своё лечение, а также за лечение мужа или жены, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.
Какие документы понадобятся
Чтобы вернуть часть денег за медицинские процедуры, вам понадобятся:
- Договор с медучреждением.
- Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
- Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.
Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.
Для возврата денег за приобретённые лекарства понадобятся:
- Рецепт, выписанный врачом (форма № /у).
- Чек или документ, подтверждающий факт покупки лекарств, например расходный кассовый ордер.
Для возврата части денег за взносы на ДМС, понадобятся:
- Договор или полис ДМС.
- Копия лицензии страховой компании, если в договоре нет реквизитов.
- Платёжные документы, подтверждающие уплату взносов.
Если оплачиваете лечение или приобретаете лекарства для родственников, нужен также документ, подтверждающий родство. Например, свидетельство о рождении или заключении брака.
Материал по темеКак получить вычет на лечение: пошаговая инструкция
Оформить компенсацию можно через ФНС или работодателя.
Получение вычета через ФНС
Заполните декларацию на основании справки и отнесите её вместе с документами (перечисленными выше) в налоговую по месту жительства. Можно отправить заказным письмом или подать через сайт налоговой . Подавать документы в ФНС нужно по окончании года, когда проходили платное лечение.
Получение вычета через работодателя
Через работодателя можно получить компенсацию в текущем году — НДФЛ в сумме положенной компенсации не будут удерживать из вашей заработной платы. Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Получить этот документ можно в налоговой.
Получить вычет на лечение можно в течение трёх лет с момента лечения или приобретения лекарств. То есть в 2022 году возможна компенсация за лечение, пройденное в 2021, 2020 и 2019 году. При расчёте суммы вычета учитывается доход за соответствующий налоговый период. К примеру, при оформлении выплаты за лечение в 2021 году нужно взять 2-НДФЛ за 2021 год и подготовить декларацию за этот период.
Срок выплаты обычно составляет четыре месяца: до трёх месяцев уходит на проверку декларации, один — на саму выплату.
Ещё один способ полезного манёвра при крупных расходах — использование кредитной карту с длинным льготным периодом. Он может превышать 110 дней. Если вы вернёте за это время деньги за лечение, которое потребовалось «здесь и сейчас», вам не придётся платить проценты.
Налоговый вычет за лечение дочери
https://ria. ru/20210512/vychet-1732005139.html
Налоговый вычет за лечение в 2023: размер, как оформить
Налоговый вычет за лечение 2023: как получить, документы, сколько ждать
Налоговый вычет за лечение в 2023: размер, как оформить
Налоговый вычет за лечение – это возврат части ранее уплаченного НДФЛ при получении медуслуг, в число которых входит и приведение в порядок зубов. Как получить. РИА Новости, 27.12.2022
2021-05-12T18:33
2021-05-12T18:33
2022-12-27T20:23
федеральная налоговая служба (фнс россии)
налоговый вычет
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
МОСКВА, 27 дек — РИА Новости. Налоговый вычет за лечение – это возврат части ранее уплаченного НДФЛ при получении медуслуг, в число которых входит и приведение в порядок зубов. Как получить социальную выплату в 2023 году, какие документы нужны и какова максимальная сумма – сколько денег можно вернуть таким образом – в материале РИА Новости. Налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет за лечение – это возврат налога на доходы физических лиц в связи с расходами на лечение. Чтобы получить часть потраченных средств обратно, необходимо соблюсти ряд условий. Кому положенЧасть НДФЛ возвращают в случае, если получатель вычета уплатил подоходный налог в размере 13 %. При этом он должен быть резидентом РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в календарном году.»Если лицо не уплачивало НДФЛ во время налогового периода, в течение которого были затраты на медицину и лекарственные препараты, то вычет не будет предоставлен. Также вычет предоставляется только в том случае, если медицинские услуги оказывались в специальных медучреждениях или у ИП, имеющих соответствующие лицензии», – рассказала РИА Новости Оксана Васильева, кандидат юридических наук, доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации. Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнеры», дополняет, что , во-первых, выплата положена только за лечение, проходившее не больше трех лет назад. Во-вторых, у медицинского учреждения, услугами которого воспользовались, должна быть российская лицензия. То есть, если медпомощь была получена за рубежом, вычет не полагается. Размер вычетаЗаконом установлена максимальная сумма налогового вычета в связи с расходами на лечение и приобретение медикаментов в совокупности с другими тратами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение – это 120 000 рублей (на руки – 15 600 рублей в год).»Исключение составляют расходы на дорогостоящие виды лечения, перечень которых установлен Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458 (например, медицинские услуги по ортопедическому лечению зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты, медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения и другие). По дорогостоящим видам лечения налоговый вычет предоставляется по расходам без ограничения суммы, т. е. в полной сумме расходов», – дополнил Геннадий Локтев, ведущий юрист Европейской Юридической Службы. При этом в обоих случаях вычет не может превышать сумму НДФЛ, удержанного со всего дохода гражданина за год. Расчет вычетаРазмер налогового вычета за лечение — это 13% от уплаченной за услугу суммы. Например, если гражданин в 2022 году прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 000 рублей и при этом заплатил 78 000 рублей НДФЛ за год, то расчет вычета будет таков: 60 000 рублей x 13 % = 7 800 рублей. Так как гражданин заплатил НДФЛ на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 рублей), то в 2023 году он сможет получить вычет в полном объеме – 7 800 рублей. Оксана Васильева привела другие примеры расчета и выплат налогового вычета:Например, гражданин X потратил за год на медицинские услуги 25 000 рублей, но нигде не работал и не уплачивал НДФЛ. Таким образом, право на налоговый вычет он не имеет. А вот гражданин Y уплачивал НДФЛ и потратил на медицинские услуги 10 000 рублей. Налоговая вернет ему 1 300 рублей = 10 000 * 0,13.Гражданка Z потратила на медицинские услуги и лекарственные препараты суммарно 200 000 рублей. Рассчитывая сумму к возврату, ФНС будет отталкиваться не от 200 000 рублей, а от 120 000 рублей. По итогу этой женщине вернут 15 600 рублей = 120 000 * 0,13.»Рассмотрим и другой пример. Допустим, в 2022 году гражданин оплатил сложную операцию на желудке в российской больнице стоимостью 400 000 рублей. При этом за год он уплатил 46 000 рублей НДФЛ, работая официально. Поскольку на операцию, которую провели гражданину, не распространяется ограничение в 120 000 рублей, он мог бы получить налоговый вычет в полном размере и вернуть себе 52 000 рублей (400 000 рублей x 13 %). Однако в 2021 году гражданин заплатил подоходный налог только в размере 46 тысяч рублей, именно поэтому в 2023 году он сможет вернуть только эту сумму. Остаток налогового вычета будет потерян», – дополнила Ирина Копелясова. Как получитьДля получения налогового вычета нужно составить заявление, собрать пакет документов и обратиться в уполномоченные органы. Куда обращатьсяПо словам Оксаны Васильевой, для получения вычета необходимо обращаться в налоговую или же получить его, оформив через работодателя. Заявление на вычет со всеми приложенными документами можно отправить и по почте заказным письмом в отделение ФНС. Налоговый вычет предоставляется посредством подачи налоговой декларации 3-НДФЛ, либо посредством подтверждения налоговым органом права на налоговый вычет. В обоих случаях необходимо обращаться в инспекцию ФНС по месту учета налогоплательщика (по регистрации по месту жительства). В целях подтверждения права на налоговый вычет в налоговый орган подается заявление с приложением соответствующего пакета документов, по результатам рассмотрения которого работодателю налогоплательщика будет направлено уведомление с суммой подтвержденного налогового вычета, а работодатель в свою очередь после получения такого уведомления не будет удерживать у налогоплательщика НДФЛ с последующих выплат дохода, дополнил Геннадий Локтев. Необходимые документыДля оформления социального вычета и в налоговой, и через работодателя нужно подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение компенсации по произведенным расходам. При получении вычета в налоговом органе также необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (для этого может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую выдает по запросу работодатель).В случае получения вычета через работодателя налогоплательщику также нужно:Документы для подтверждения права на получение социального вычета разнятся. Если получатель оплачивал услуги, то ему потребуются:Если получатель оплачивал лекарства:Если получатель оплачивал медицинское страхование:ЗаявлениеФорма заявления, прилагаемого к пакету документов и декларации, опубликована на сайте ФНС. Также там есть и рекомендуемая форма заявления на получение уведомления о праве на социальный вычет. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».»Оформить налоговый вычет легче всего через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Там уже загружена справка 2-НДФЛ, на основании которой можно сформировать декларацию 3-НДФЛ, необходимую для получения вычета. Следуя указаниям сервиса, можно легко создать заявление на получение вычета, после загрузить декларацию и отсканированные оригиналы вышеуказанных документов», – отметил Сергей Гебель. Сроки подачиВ случае подачи заявления через налоговую инспекцию по месту жительства социальный вычет может быть предоставлен по окончании календарного года, в котором оплачивались лечение, приобретение медикаментов. При подаче через работодателя социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы, при обращении к руководству, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.»Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором вы оплатили лечение», – подчеркнула Ирина Копелясова. Когда придетВ течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит сообщение о принятом решении.»Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета было подано вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления», – отметила Ирина Копелясова. Оформление вычета через «Госуслуги»По словам Оксаны Васильевой, оформить вычет можно и через портал «Госуслуги». Правда, для этого необходима усиленная квалифицированная подпись, поэтому специалисты советуют оформлять вычет через личный кабинет на сайте ФНС. Особенности получения вычетаНалоговый вычет за лечение может иметь свои особенности в зависимости от оказанной услуги. За лечение зубовНапример, лечение и отбеливание зубов, протезирование, а также коррекция зубов с применением брекет-систем предусмотрена официальной Номенклатурой медицинских услуг, а значит с них можно получить налоговый вычет. А вот покупка брекет-системы не считается медицинской услугой. Это приобретение медоборудования. За дорогостоящее лечениеПри оплате дорогостоящего лечения можно получить 13 % с полной суммы расходов. Налог вернут, даже если операция была бесплатной, но пришлось потратиться на материалы. Определить, дорогостоящим лечение было или нет, можно с помощью справки об оплате медицинских услуг. По словам Александра Свиридова, исполнительного директора ГК «Евроонко», она представлена в двух вариантах – по коду 1 и коду 2. Отличие заключается в том, что в случае указания в справке кода 1, налогоплательщик может воспользоваться вычетом только в пределах 120 000 рублей за календарный год. В то же время, именно код 2 указывает на дорогостоящее лечение и позволяет учитывать всю затраченную сумму целиком.»К сожалению, стоимость лечения, даже если она объективно очень высока, не является определяющим фактором для отнесения оказанных медицинских услуг к “дорогостоящему лечению”. Единственный критерий в данном случае – наличие оказанных медицинских услуг в специальном перечне дорогостоящих видов лечения, установленном постановлением правительства РФ, которое также доступно в открытых источниках. Так, например, там представлены ряд врожденных дефектов зубов, некоторые методы лечения бесплодия, высокотехнологичная медицинская помощь, предусмотренная Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, и оказание паллиативной помощи на дому с применением оборудования, предназначенного для поддержания функций органов и систем организма», – уточнил эксперт. За лечение неработающимВычет за лечение не положен людям, имеющим неофициальный доход, и безработным. За лечение супругаВычет за лечение супруга или супруги оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми.»Такой вычет часто оформляют, когда один из супругов не работает, а потому не может получить льготу от государства. Воспользоваться правом получения вычета может как муж, так и жена. Из бумаг в этом случае необходимо представить свидетельство о браке и справку, подтверждающую, что второй супруг не имеет официальной работы», – отметила Ирина Копелясова. За лечение пенсионерамПенсия не облагается налогами, поэтому неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет. При этом его может получить пенсионер, трудоустроенный официально и имеющий «белую» зарплату.»Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет получат они. Чеки должны быть оформлены на имя трудоустроенного гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства», – пояснила Ирина Копелясова. За лечение ребенка старше 18 летРодители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребенка, обучающегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут. За санаторно-курортное лечениеНалоговый вычет за санаторно-курортное лечение – это компенсация именно за лечение в санатории, а не за сам отдых (проживание, питание и прочие услуги).»Если вы просто проживали в санатории, как в гостинице, то вычет оформить нельзя. Если все же получали лечение, то вернуть можно 13 % от его стоимости, но не более размера НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год», – пояснила юрист. Вид процедур не важен. Это могут быть как диагностика, так и профилактические или реабилитационные процедуры. Компенсация затрат на лекарстваЕкатерина Христова, независимый финансовый советник, отмечает, что вычет за лекарственные препараты предоставляется в рамках социального налогового вычета. Лекарственные препараты должны быть назначены врачом. Социальный налоговый вычет можно оформить на себя, родных и детей.»Медицинские препараты должны быть приобретены за счет собственных денежных средств. Их должен назначить врач и на данные лекарственные препараты должен быть выписан рецепт. В пп.3 п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ сказано, что получить вычет можно на любые лекарства, это могут быть как таблетки, мази, и даже йод или “зеленка”, ограничений по перечню нет», – уточнила эксперт. Также эксперт отмечает, что для получения данного вычета необходимо предоставить документы об оплате лекарственных препаратов и рецепт, оформленный на специальном бланке, выписанный вашим лечащим врачом, если вы получаете вычет за родных, то в этом случае потребуется предоставить документы, подтверждающие родственные связи.»Важно понимать, что если вы потратили на лекарства 50 000 рублей, а за лечение заплатили, например 100 000 рублей, т. е. всего потратили 150 000 рублей, то вернуть из бюджета вы сможете по-прежнему не более 15 600 рублей, т. к. 120 000 рублей – это максимальная сумма социального налогового вычета», – дополнила Екатерина Христова. Советы экспертовАлександр Свиридов рассказал о некоторых моментах, которые часто упускаются из виду при попытке оформления вычета по медицинским направлениям:Оксана Васильева также предостерегает от распространенных ошибок и заблуждений:
