Подоходный налог социальные налоговые вычеты

Содержание

Социальный налоговый вычет

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т. д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Социальный налоговый вычет – это право налогоплательщика уменьшить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат на лечение, обучение или благотворительность.

В каких случаях предоставляется социальный налоговый вычет

Согласно статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при осуществленных затратах на:

  • обучение
  • лечение
  • благотворительность
  • негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Социальный вычет на благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

  • платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т. п.;
  • договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т. п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;
  • документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

Социальный вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Условия для получения социального вычета на обучение

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ.

Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • обучение проводится в образовательных учреждениях;
  • у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;
  • наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится.

Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Размер социального вычета на обучение

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

  • сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;
  • размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению — 50 000 рублей.

Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей.

Отметим, что можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

Социальный вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

При этом социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

Кроме того, должны быть выполнены следующие условия:

· лечебное учреждение должно обладать лицензией;

· произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.

· должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Как получить социальный налоговый вычет

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции

Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на социальный вычет;
  • платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;
  • договор с соответствующим учреждением.

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т. д.) в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

При этом в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

  1. написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;
  2. примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;
  3. написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя

Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу.

К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т. п.).

Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

  • Налоговый вычет
  • Стандартный налоговый вычет
  • Имущественный налоговый вычет

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. таком случае право на получение социального налогового вычета предоставляется налогоплательщику-родителю, представившему документы . экстракорпорального оплодотворения налогоплательщик вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом по налогу на доходы физических . , такой налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических . перечисления взносов организации — работодателю налогоплательщика социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических .

. подтверждения права работника на получение социального налогового вычета. Для получения указанного подтверждения работник .

. для отказа налогоплательщику в предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических .

. -09/8649 Для целей получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических . предоставления медицинской услуги. При этом социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических .

. с 1 января 2022 года. Социальные налоговые вычеты расширены Согласно ст. 219 . налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов. Вычет в сумме, уплаченной . Кроме того, теперь можно получить социальный налоговый вычет на страховые взносы, уплаченные налогоплательщиком . 1 ст. 219 НК РФ социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности . не производятся. Кроме того, социальные налоговые вычеты в сумме, уплаченной налогоплательщиком в .

. не предусматривают возможности предоставления супругу социального налогового вычета по налогу на доходы физических .

. выдано уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет; 3 – если налогоплательщику выдано уведомление .

. налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в . ), оснований для предоставления этому налогоплательщику социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на .

. за иное застрахованное лицо, социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических . условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета независимо от того, кем . реализовать свое право на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта . РФ. Иных условий для получения социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта . взносов организации — работодателю налогоплательщика социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических .

. страхования жизни со страховой компанией, социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических . лиц. В этой связи указанный социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических . самостоятельно не уплачивал указанный взнос, социальный налоговый вычет не предоставляется. Налог на профессиональный .

. налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в . ст. 219 НК РФ указанный социальный налоговый вычет предоставляется: 1) при наличии у . декларацию в свою инспекцию. Поскольку социальный налоговый вычет предоставляется в виде уменьшения полученных .

. супруга, то она вправе получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических . ее фактические расходы. Соответственно, супругу социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических .

. (а) отказывается от своего вычета социальный налоговый вычет, если вы оплачивали лечение супруга . . Социальный вычет Вы сможете получить социальный налоговый вычет в максимальном размере 120 000 .

. работает официально. Иван хочет получить социальный налоговый вычет, и он может это сделать .

. . 1 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на лечение может получить работник . пояснили, что в целях получения социального налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговые органы .

Какие есть виды налоговых вычетов по НДФЛ

Виды налоговых вычетов и условия их предоставления описаны в главе 23 НК РФ. Каждый из них предоставляется по своим правилам. Рассчитывать на их получение могут не все без исключения граждане, а лишь определенные категории лиц. Какие вычеты существуют, и кто может на них претендовать? Как рассчитать экономию от применения вычетов? На эти и другие вопросы мы ответим в материале.

  • Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты по НДФЛ: полный перечень видов и условия их предоставления
  • Ветераны, граждане с детьми, инвалиды: в какой сумме им положены стандартные вычеты по НДФЛ
  • Механизм экономии на НДФЛ с помощью стандартных вычетов
  • Как сэкономить на НДФЛ при покупке или строительстве жилья и когда имущественный вычет невозможен
  • Виды социальных вычетов
  • Для кого предусмотрен профессиональный вычет
  • Специфические операции для инвестиционного вычета
  • Итоги

Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты по НДФЛ: полный перечень видов и условия их предоставления

Физические лица при соблюдении определенных условий могут рассчитывать на стандартные, инвестиционные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Виды налоговых вычетов и условия их предоставления описаны в ст. 218-221 НК РФ.

На рисунке ниже показано пять основных видов налоговых вычетов с указанием статей НК РФ, в которых описаны механизмы получения:

Получение разных видов налоговых вычетов позволяет гражданам экономить. Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагается не весь доход, а уменьшенная на вычеты сумма.

Условия получения налоговых вычетов можно разделить на две группы:

  • общие — их выполнение обязательно при получении вычета любого вида (наличие у гражданина доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, оформление заявления для получения вычета);
  • специфические — эти условия характерны только для определенного вида вычета (соответствие получателя вычета определенным критериям, наличие подтверждающих документов, характерных для конкретного вычета, и др.).

Об одном из условий получения вычета по НДФЛ напомнили чиновники Минфина России в письме от 15.06.2018 № 03-04-05/40970. Оно касается граждан государств ЕАЭС, работающих в России и получающих облагаемую по ставке 13% зарплату. Эти лица не вправе претендовать на НДФЛ-вычеты, пока не станут резидентами РФ.

Ветераны, граждане с детьми, инвалиды: в какой сумме им положены стандартные вычеты по НДФЛ

Отдельным категориям граждан государство предоставляет возможность уплачивать НДФЛ в меньшем размере за счет уменьшения получаемого ими дохода на стандартные вычеты.

Стандартные вычеты — это фиксированные суммы, размер которых установлен в ст. 218 НК РФ. Их особенность — регулярность предоставления. Большинство можно получать ежемесячно на протяжении всего года. Только у «детских» стандартных вычетов есть ряд дополнительных ограничений и преференций: размер вычета зависит от количества детей, их возраста, дохода родителей, исчисленного нарастающим итогом с начала года, и других нюансов.

Размеры стандартных вычетов и категории граждан, которым они могут предоставляться, показаны на рисунке:

Если налогоплательщик имеет право одновременно на стандартные вычеты в размере 3 000 руб. и 500 руб., ему будет предоставлен максимальный по размеру вычет. Возможность получения «детских» вычетов сохраняется вне зависимости от наличия права на другие стандартные вычеты (п. 2 ст. 218 НК РФ).

Механизм экономии на НДФЛ с помощью стандартных вычетов

Разберем на примере, как стандартные вычеты помогают сэкономить.

Слесарь-сантехник Тарасов Игорь Петрович имеет право на ежемесячный стандартный вычет 500 руб. по подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ. На его обеспечении находятся двое детей в возрасте четырех и одиннадцати лет. Сумма «детских» вычетов для него составляет 2 800 руб. (1 400 руб. × 2). В январе 2022 года Тарасову И. П. начислена зарплата в размере 28 731 руб. Как стандартные вычеты помогут ему сэкономить?

Рассчитаем налог с учетом стандартных вычетов (НДФЛ1) и без их учета (НДФЛ2):

НДФЛ2 =13% × 28 731 = 3 735 руб.

Благодаря применению стандартных вычетов Тарасов И. П. сэкономит 429 руб. (3 735 — 3 306) в январе 2022 года. В последующие месяцы (до конца года) по-прежнему можно экономить с помощью вычета в размере 500 руб. Возможность экономии на «детских вычетах» сохранится до того момента, пока исчисленный нарастающим итогом с начала года доход Тарасова И. П. не превысит 350 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

ВАЖНО! Если доход сотрудника превышает 5 млн. руб. в год, превышающая сумма с 2021 года облагается по ставке 15%.

Пример расчета см. в типовой ситуации от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, оформите пробный демо-доступ бесплатно.

Как сэкономить на НДФЛ при покупке или строительстве жилья и когда имущественный вычет невозможен

Имущественный вычет — это предоставляемая государством льгота, дающая возможность после покупки или продажи имущества вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ или снизить его текущие удержания.

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено четыре вида имущественных вычетов. Размер каждого из них ограничен максимальной суммой:

Узнайте, как размер имущественного вычета зависит от вида продаваемого имущества и о других важных нюансах данного вида вычета.

Имущественный вычет не предоставляется, если при покупке или строительстве жилой недвижимости (или приобретении земельного участка для индивидуального жилищного строительства) использованы средства работодателей или других лиц, а также материнский капитал.

На вычет не стоит рассчитывать и в том случае, если сделка купли-продажи жилой недвижимости совершена между взаимозависимыми лицами.

Когда граждане признаются взаимозависимыми лицами, рассказываем в этом материале.

Имущественный вычет не предоставляется при реализации ценных бумаг и отдельных видов имущества (например, используемой в коммерческой деятельности недвижимости).

Виды социальных вычетов

Социальный вычет — это законодательно закрепленная возможность физического лица, потратившего средства на обучение, лечение и некоторые другие цели социального характера, вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ или снизить текущие обязательства по налогу.

Виды социальных вычетов представлены на рисунке:

ВАЖНО! С 2022 года можно оформить новый социальный вычет на оплату фитнес-услуг. О нюансах мы рассказывали в этой публикации.

Для кого предусмотрен профессиональный вычет

Профессиональный вычет — это возможность для ИП, частнопрактикующих граждан, исполнителей договоров ГПХ или получающих авторское вознаграждение лиц при исчислении НДФЛ уменьшить полученные доходы на сумму документально подтвержденных расходов.

Обычные граждане, которые не зарегистрированы в качестве ИП, не занимаются частной практикой, не выполняют работы по договорам ГПХ и не получают авторских вознаграждений, воспользоваться профессиональным вычетом не могут.

Специфические операции для инвестиционного вычета

Инвестиционному вычету посвящена ст. 219.1 НК РФ, введенная законом «О внесении изменений…» от 28.12.2013 № 420-ФЗ.

Право на этот вычет имеет физическое лицо, если оно:

  • получало доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
  • вносило личные сбережения на свой ИИС (индивидуальный инвестиционный счет);
  • получало доход по операциям, размещенным на ИИС.

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ, узнайте в КонсультантПлюс. Изучате материал, получив пробный демо-доступ к системе. Это бесплатно.

О нюансах применения организациями инвестиционного вычета рассказываем в статье «Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль».

Итоги

Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты наиболее часто применяемые виды налоговых вычетов по НДФЛ. Они доступны физическим лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, при выполнении определенных условий (при наличии детей, статуса инвалида или ветерана, купле-продаже имущества и т. д.). Профессиональные и инвестиционные вычеты встречаются реже и предоставляются ограниченному кругу лиц.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налоговый вычет: как вернуть деньги, потраченные на образование, лечение и спорт

Это компенсация НДФЛ, когда налогоплательщик потратил деньги на медицину, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование. При этом государственные деньги на эти услуги не потрачены. Максимальная сумма для расчета этого вычета — 120 тыс. рублей, даже если совокупные траты оказались выше. Это значит, что получится вернуть не больше 15 600 рублей, то есть 13% от лимита. Это не касается расходов на образование детей и благотворительность.

Как и остальные вычеты, компенсация трат на социально значимые услуги положена только тем, кто платит НДФЛ. Поэтому пенсионеры, самозанятые, безработные и ИП не на ОСНО получить вычет не могут, если у них нет дополнительного заработка, с которого уплачивается подоходный налог.

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства

  • обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография, МРТ);
  • приемы врачей;
  • лечение и протезирование зубов;
  • медицинская экспертиза;
  • медицинская реабилитация;
  • лечение, диагностика в санатории;
  • хирургическое лечение;
  • имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;
  • лечение сахарного диабета;
  • ведение беременности, платные роды;
  • лечение бесплодия, ЭКО.

Если лечение входит в перечень дорогостоящих видов, то налоговая компенсирует 13% полной стоимости медицинских услуг, но не больше уплаченной суммы НДФЛ за налоговый период.

Какие документы понадобятся

При оформлении налогового вычета по расходам на медицинские услуги:

  • справка 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя;
  • договор на оказание медуслуг. В документе обязательно должен быть указан номер лицензии;
  • справка об оплате;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ.

Стоит обратить внимание на то, что ФНС в марте 2022 года дала пояснение, что если между пациентом и медицинским учреждением договор не заключался, то достаточно справки об оплате лечения. Поэтому отказывать в компенсации из-за этого налоговая не может. Также дополнительно могут понадобиться документы, которые подтверждают степень родства, если вычет оформляется на одного члена семьи, а пациентом был другой.

Чтобы оформить вычет по расходам на лекарства, понадобятся следующие документы:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Как получить налоговый вычет за спорт

Его можно получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей из списка Минспорта. За собственные занятия фитнесом и спортивные секции детей возвращают 13% от стоимости услуг в рамках общего лимита для социальных вычетов в 120 тыс. рублей.

Вычет на спорт начал действовать с 2022 года, поэтому получить его можно только по расходам этого года. Чтобы компенсировать спортивные затраты быстро, лучше сделать это через работодателя — так на время уменьшится ставка НДФЛ. Для этого онлайн на сайте ФНС нужно получить уведомление о праве на вычет, а после передать документ в бухгалтерию. Чтобы подтвердить расходы, понадобится договор с организацией, чек об оплате и справка 2-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за образование

Этот вычет можно получить как за себя, так и за детей, братьев и сестер до 24 лет. За племянников и внуков — уже нельзя.

Единственный нюанс: в первом случае можно вернуть 13% за заочное, очное или онлайн-образование, а в случае с близкими родственниками — только за очное. Также уменьшается и размер вычета — за образование детей и сиблингов вычет возвращается только с 50 тыс. рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 6 500 рублей.

Есть хорошая новость: вычет можно получить как за себя, так и за близкого родственника одновременно. То есть если родитель учится на онлайн-курсах, а его ребенок — на очном отделении в вузе, то ФНС вернет до 22 100 рублей.

Неважно, оплачивались услуги государственной или частной организации. У нее должна быть лицензия на образовательную деятельность. К числу таких организаций относятся:

  • детские сады;
  • школы;
  • учебные центры;
  • автошколы;
  • школы искусств;
  • музыкальные школы;
  • онлайн-курсы;
  • вузы.

Налоговый вычет за обучение нельзя получить, если образование оплачивалось маткапиталом.

Как лучше оплачивать обучение в вузе — поэтапно или заплатить всю сумму за раз?

Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если заплатить 400 000 рублей за четыре года обучения, то возврат оформляется из расчета лимитных 120 000 рублей. Выгоднее каждый год отдавать по 100 000 рублей, подавая каждый раз документы на вычет.

Какие документы понадобятся

Если налогоплательщик компенсирует свое обучение, необходимо представить:

  • копию договора на обучение;
  • копию лицензии, если ее номер не указан в договоре;
  • копии квитанций и чеков на оплату. Нюанс: если оплачивалось картой, то ее владельцем должен быть тот же человек;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат НДФЛ.

Если компенсируется обучение детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:

  • копия документа с подтверждением родства;
  • справка об очной форме обучения.

Возврат можно оформить у работодателя в тот же год, когда оплачено образование. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Его можно запросить в личном кабинете на сайте ФНС при предоставлении подтверждающих документов. Срок подготовки — 30 дней. Уведомление нужно передать работодателю, после этого уменьшится ставка НФДЛ.

Если возврат оформляется позже, то декларацию можно подать в течение трех лет после завершения того года, когда было оплачено обучение. Ее удобно заполнять в личном кабинете налогоплательщика. Документы прилагаются в виде электронных копий.

Как получить вычет за страхование

Вычет можно получить за взносы в негосударственные пенсионные фонды и страховые компании. Причем платить можно не только за себя, но и за близких родственников — супругу, родителей и детей. Договоров, по которым можно получить вычет, может быть несколько, но все они должны быть оформлены на получателя компенсации.

Договоры должны заключаться на срок не менее пяти лет — как для пенсионного страхования, так и для страхования жизни.

Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы.

При этом налоговый вычет суммируется с другими социальными вычетами, кроме компенсаций за обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение.

Какие документы понадобятся

Вычет можно оформить как в форме уменьшенной ставки НДФЛ у работодателя, так и получить деньги на банковский счет. В обоих случаях придется обратиться онлайн или лично в налоговую с этими документами:

  • копия договора со страховой компанией;
  • копия лицензии страховой компании, если этой информации нет в договоре;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т. д.);
  • копии документов, подтверждающих степень родства (свидетельство о рождении, выписки из загса, свидетельство о регистрации брака);
  • справка 2-НДФЛ.

Как получить вычет за благотворительность

Вычет по расходам на благотворительность можно оформить, если пожертвования отправлены в благотворительные организации:

  • социально ориентированные некоммерческие организации;
  • некоммерческие фонды, которые работают в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозные организации на осуществление уставной деятельности.

Возврат не включается в общий лимит в 120 тыс. рублей, то есть плательщик получит 13% от всей направленной на благотворительность суммы, но не больше 25% годового заработка. Правда, существует нюанс, который значительно усложняет оформление этого возврата: прямые переводы на счета благотворительных организаций ФНС не засчитает, будут засчитаны только те, которые заявитель провел по договору пожертвования.

Какие документы понадобятся

  • справка 2-НДФЛ;
  • копии платежных документов (чеки, банковские выписки, квитанции и т. д.);
  • копия договора пожертвования. Если помощь оказана в натуральной форме, то это должно быть отражено в договоре с указанием рыночной цены передаваемого имущества. Кроме того, в приложение к договору обязательно должен быть включен акт приема-передачи пожертвования;
  • копии документов, подтверждающих статус организации-получателя и цели перечисления пожертвования.

Сколько ждать социальный вычет

Принести работодателю заявление на стандартный налоговый вычет можно сразу, как только появилось основание для этого права. Со следующего месяца ставка НДФЛ по зарплате уменьшится.

В остальных случаях заполнить декларацию и подать документы на возврат НДФЛ можно не позднее трех календарных лет. За исключением имущественных — у них нет срока давности.

После подачи заявления по закону у налоговой есть три месяца на проверку документов, и если с ними все в порядке, то еще один месяц уйдет на перечисление денег на указанный в заявлении банковский счет.

  • социальный налоговый вычет
  • вычет на фитнес
  • налоговый вычет на обучение
  • вычет по НДФЛ

В подарок курс повышения квалификации при оформлении подписки Клерк. Премиум!

Что вы получите в крутой бухгалтерской подписке:

• качественное обучение: +450 вебинаров, ежедневные мини-курсы, 50+ онлайн-курсов;
• полную информационную поддержку: безлимитные консультации с экспертами по любым рабочим вопросам;
• эксклюзивные статьи от главреда «Клерка» по вашему запросу.;
• более 400 чек-листов, инструкций, шаблонов для работы;

Забирайте Клерк. Премиум вместе с подарком. Оставьте заявку ниже — ответим на все вопросы.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий