Социальный налоговый вычет список документов

Содержание

Документы для налогового вычета за лечение

Официально работающие граждане, которые несут финансовые расходы по определенным категориям трат, могут вернуть за них налоговый вычет. Например, при покупке недвижимости, заключении договора спортивной секции для ребенка или оплате медицинских услуг. Причем не только для себя, но и для детей или супруга. Как именно оформить налоговый вычет на лечение, и какие для этого нужны документы, читайте в обзоре Бробанка.

16.11.22 1635 0 Поделиться Автор Бробанк. ру Елена Кокош Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк. ру и не пропускайте новости

Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса. Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ. Открыть профиль

Налоговый вычет на лечение: основные положения

По порядку: налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. То есть это деньги, которые государство может вернуть своим граждан из их же уплаченных налогов в том случае, если налогоплательщик сделал что-то полезное для себя и государства.

Налоговых вычетов существует несколько: стандартные, инвестиционные, имущественные, профессиональные, налоговые и социальные. Нас интересуют именно последние – социальные, к которым относится расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели. Все основные положения прописаны в НК РФ Статья 219.

Налоговый вычет на лечение можно при следующих видах расходов:

  • При оплате медицинских услуг из соответствующего перечня;
  • При оплате дорогостоящего лечения, которое также относится к специально утвержденному перечню;
  • При оплате страховых взносов по договору медицинского страхования (ДМС);
  • При оплате любых медикаментов, которые были приобретены по назначению врача при наличии рецептурного бланка.

Какие именно медицинские услуги могут быть учтены:

  • Диагностика;
  • Лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в стационарных медицинских учреждениях;
  • Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи;
  • Диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях;
  • Услуги по санитарному просвещению.

Важно, что получение налогового вычета возможно не только в случае приобретения медицинских товаров или услуг для себя. Его также можно оформить при оплате услуг и медикаментов для своих ближайших родственников, детей и подопечных до определенного возраста.

Налоговый вычет можно получить при одновременном выполнении следующих требований:

  1. Лечение оплачено за счет собственных средств. Если, например, ДМС оплачивала фирма-работодатель, то вычет оформить нельзя.
  2. Вычет использует налоговый резидент РФ. Для граждан не-резидентов получение вычета невозможно.
  3. Гражданин РФ получает доход и уплачивает с него НДФЛ.
  4. Доход был получен в том же году, когда граждан оплачивал медицинские услуги.

Индивидуальные предприниматели тоже могут получать вычет, но только в том случае, если у них есть официальный доход, облагаемый НДФЛ. Если ИП использует специальные налоговые режимы, то в этом случае применить социальный вычет будет нельзя.

Кто может получить налоговый вычет за лечение

Если гражданин РФ работает на территории страны официально, и уплачивает налоги на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, то при оплате определенных медицинских услуг, приобретения рецептурных медицинских препаратов, а также при оплате страховых взносов в рамках ДМС (добровольного медицинского страхования), он может часть уплаченного НДФЛ вернуть. Для этого обязательно быть налоговым резидентом РФ.

  • Себя или своего супругасупругу;
  • На своих родителей;
  • На детей или подопечных в возрасте до 18 лет, а если ребенок обучается по очной форме, то до 24 лет.

Оформление налогового вычета по расходам на медицинские услуги возможно только в том случае, если медицинская организация находится в России, и у нее есть соответствующая лицензия. Для такого вычета действует стандартный срок давности: три года с того момента, как гражданин понёс расходы.

То есть вовсе необязательно обращаться за вычетом уже на следующий год после оформления договора с клиникой. Если предстоит длительное лечение, то может быть удобнее собрать документы сразу за 2-3 года, и разом получить вычет за все понесенные за это время расходы.

Сколько можно вернуть денег

Сумма вычета будет зависеть от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. Чем выше заработная плата и чем больше пришлось потратить, тем больше можно будет вернуть. В любом случае, эта сумма не может превышать уплаченных налогов за год.

Для налогового вычета по расходам на медицину существует лимит – 120.000 рублей. Это стандартный лимит, который действует для всех видов социального налогового вычет. Сюда же можно отнести расходы на фитнес, образование, добровольное страхование и т. д. Исключение – благотворительность и образование детей.

Вам вернется 13% от суммы лимита в 120.000 рублей, даже если вы потратили больше. То есть в год можно получить не более 15.6000 рублей, в эту сумму нужно уложиться по всем направлениям социального вычета.

Немного по-другому считается налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. Сюда относятся, к примеру, операции, включая пластические операции. По дорогостоящим видам лечения вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, то есть можно вернуть 13% от любой потраченной вами суммы.

Данная выплата не будет суммироваться с другими социальными налоговыми вычетами. Это позволяет за один налоговый период получить лечение по обычным медицинским расходам, а также за дорогостоящее лечение.

Какие нужны документы для налогового вычета

Пакет документов будет зависеть от того, какие именно услуги или товары вы оплачивали, и для кого. Далее мы составили подборки для каждого случая отдельно.

  • Справка об оплате медицинских услуг;
  • Копия договора на оказание медицинских услуг;
  • Копия лицензии медицинской организации или ИП, если в договоре нет реквизитов.
  • Рецептурный бланк со штампом «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
  • Копия документов, подтверждающих оплату медикаментов, т. е. чеки.
  • Копия договора добровольного личного страхования, который предусматривает исключительно оплату медуслуг;
  • Копии платежных документов, которые подтвердят уплату страховых взносов. Сюда отнесем кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т. д.

Если вы приобретаете медицинские услуги или лекарственные препараты для родителей, детей или супруга, то нужны дополнительно копии документов, которые подтвердят степень родства. Например, если оплата лекарств производилась для ребенка, то нужно его свидетельство о рождении или паспорт, либо документ, подтверждающий опеку или попечительство.

Если оплачивались медицинские услуги для жены, то нужно принести свидетельство о заключении брака. Если налогоплательщиком было оплачено лечение или приобретение медикаментов, то понадобится свидетельство о рождении самого налогоплательщика. Все бланки и списки документов можно взять здесь.

Как получить вычет за лечение себя, ребенка или супруга

Есть два варианта оформления вычета – через работодателя, а также через налоговую службу, причем воспользоваться ими можно в разные налоговые периоды. Разберем их подробно.

Вычет через работодателя

Данный вариант удобен тем, что оформить вычет можно до конца налогового периода, то есть того года, в котором вы понесли расходы. Например, если вы оплатили дорогостоящую операцию в марте 2022 года, то уже осенью можно получить вычет.

Для этого нужно подтвердить свое право на вычет в ФНС. Вам необходимо в налоговую службу по месту жительства подать документы, которые мы перечислили выше, а также заполнить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального налогового вычета.

Как подать документы? При личном приеме в ФНС, либо через «Личный кабинет налогоплательщика», который находится на официальном сайте федеральной налоговой службы. В течение 30 дней налоговики должны подтвердить ваше право на вычет, и прислать вам и вашему работодателю соответствующее уведомление.

И уже на основании этого уведомления вы сможете обратиться к работодателю с заявлением на налоговый вычет. Составляется оно в произвольной форме, образец можно будет взять в Сети или же в отделе бухгалтерии.

Если за это время работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, то он вернет вам сумму излишне уплаченного налога. Но опять же, не по собственной инициативе, а на основании вашего заявления на возврат излишне уплаченного налога. На это ему отводится 3 месяца со дня получения заявления.

Вычет через налоговую

Оформление налогового вычета в этом случае возможно только в следующем налоговом периоде. То есть, к примеру, если вы понесли расхода по медицинским услугам в 2022 году, то подать заявление на вычет можно будет только в 2023 году.

  1. Необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет. Напомним, что это могут быть только три последних года, за более поздний срок получить возврат нельзя. За каждый налоговый период нужно использовать соответствующий его году бланк, например, если оформляете вычет за 2020 год, нужен бланк 2020 года. Образец дан здесь.
  2. Далее вы составляете заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.
  3. Собираете документы по списку, указанному выше.
  4. Заполненную декларацию, заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ и документы, необходимые для вычета, нужно будет подать в налоговую инспекцию (ФНС) по месту жительства. Это можно сделать либо при личном обращении в отделение ФНС, которое обслуживает физических лиц, либо в режиме онлайн на сайте ФНС, предварительно зарегистрировавшись в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика».

Есть и еще один вариант – собрать все документы, и обратиться к специальным организациям, которые осуществляют возврат. За небольшую плату сотрудники сервиса или компании самостоятельно обработают все документы и заполнят декларации и заявления, вам останется их только отнести в налоговую или отсканировать, и отправить онлайн.

Рекомендуем обращаться только в надежные компании, которые имеют хорошие отзывы. Например, у Сбера есть такой партнер СберРешения – при обращении к нему можно даже получить скидку при наличии пакета услуг (Сбербанк Премьер, Сбербанк Первый и Sberbank PrivateBanking).

Частые вопросы

Кому дадут налоговый вычет на лечение?

Его можно получить в том случае, если вы оплачивали собственное лечение, либо лечение родителей, супругасупруги или своего несовершеннолетнего ребенка.

Когда можно подать заявление на вычет?

Оформить заявление для налогового вычета можно в течение 3 лет после того года, когда непосредственно было оплачено лечение.

Какие нужно собрать документы?

В медицинском центре или клинике нужно попросить справку и лицензию, на работе – справку о доходах и суммах налога.

Как оформить налоговый вычет?

Проще всего это сделать на сайте налоговой. Зарегистрируйтесь там, и в личном кабинете подайте декларацию. К ним приложите отсканированные документы. Декларация будет проверяться в течение 3 месяцев.

Источники:

Комментарии: 0

Отменить ответ

Карта 365 дней без %, 0 руб. обслуживание Получить 30 000 руб. под 0% в Займере

Социальный налоговый вычет

Есть множество ситуаций, при которых у налогоплательщика есть право вернуть НДФЛ. В этой статье мы поговорим о том, что такое социальный вычет в 2023 году, чему он равен, как его получить и какие потребуются документы.

Социальный налоговый вычет

Что такое социальные налоговые вычеты

  • по трудовым договорам;
  • договорам ГПХ;
  • оплаты за оказание услуг;
  • сдачи имущества в аренду;
  • продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг);
  • страховых выплат по пенсионному обеспечению;
  • некоторым другим видам доходов.

Важно! Для получения социального вычета должны быть выполнены оба условия: быть налоговым резидентом РФ и плательщиком НДФЛ. Только в этом случае можно вернуть часть средств, потраченных на лечение, обучение и другие социально-важные мероприятия.

Размер социальных налоговых вычетов

Суммарный размер всех социальных налоговых вычетов составляет 120 тыс. рублей в год. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13% от фактических затрат в пределах этой суммы (абз. 8. п. 2. ст. 219 НК РФ).

Семенов потратил 80 тыс. рублей за лечение, 40 тыс. рублей за обучение и 50 тыс. рублей за фитнес. Несмотря на то, что суммарно он потратил 170 тыс. рублей, его льгота составит 120 тыс. рублей, так как это максимальный лимит для социальных вычетов. На счет Семенова вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 тыс. рублей.

  • Возврат налога за дорогостоящее лечение — в этом случае максимального порога по сумме нет, и государство возвращает 13% от всех затрат;
  • Благотворительные пожертвования — расчет ведется от годового дохода налогоплательщика.
  • Вычет за обучение ребенка — льгота применяется в пределах 50 тыс. рублей и возврат составляет 6500 рублей (13% от 50 000).

При расчете социального вычета учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое оплачивали в 2022 г., то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный в 2022 г. Если расходы превысили налогооблагаемый доход или установленный лимит, то недополученный остаток льготы не переносится и сгорает.

Налоговый возврат предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2023 г. вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 гг. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя. Опоздаете с подачей документов — вам откажут в возврате налога.

Рассмотрим подробнее, что включает в себя каждый из социальных налоговых вычетов.

Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

При расчете вычета учитывайте, что вы не сможете вернуть налогов больше, чем заплатили в течение отчетного периода, и что нельзя перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды. Чтобы не потерять положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Вычет на обучение

Этот вид налоговой льготы относится к социальным, и его можно оформить на расходы за обучение в вузе и других образовательных учреждениях, имеющих лицензию на оказание образовательных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, в школе, детском саду, учреждениях дополнительного образования, различных курсах и т. п.

За кого можно получить вычет на обучение

Если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:

  • Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т. д.;
  • Обучение ребенка, брата и сестры до 24 лет — только по очной форме обучения;
  • Обучение опекаемых до 18 лет — только по очной форме обучения.

Обратите внимание! Один супруг может оплатить учебу другого, но вычет ему при этом не положен. Но студент-супруг сам может вернуть НДФЛ по тем расходам, что понес его супруг (-а) несмотря на то, что оплата производилась не с его счета.

Размер вычета за учебу

Вычет за обучение входит в состав соц вычетов и на него распространяется лимит в 120 тыс. рублей. То есть вернуть за свое обучение и обучение братьев/сестер можно не более 13% от лимита, то есть 15 600 рублей.

Социальный налоговый вычет за обучение детей считается по другим правилам. Его размер ограничен суммой в 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, опекуна или попечителя (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть максимальная сумма к возврату — 6 500 рублей за каждого из детей.

Вычет за учебу ребенка считается отдельно и не входит в 120 000 рублей. И если вы потратились на свое обучение и на обучение ребенка, вы имеете право вернуть до 15 600 рублей за свое обучение и дополнительно до 6500 рублей за обучение ребенка.

Ильин заплатил за свое обучение в автошколе 100 тыс. рублей и за обучение сына на курсах 40 тыс. рублей. Ильин вернет 13% от затрат на свое обучение (13 тыс. рублей) и 13% за обучение сына (5200 рублей). То есть эти два вычета считаются отдельно. В итоге Ильин получит 18 200 рублей.

Документы для социального вычета за обучение:

Налоговый возврат можно оформить через ФНС или через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:

  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия образовательного учреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре;
  • Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения;
  • Документы, подтверждающие родственную связь с обучающимся;
  • Справка из учебного заведения об очной форме обучения ребенка, брата, сестры.

При подаче документов через ФНС нужно приложить:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в форму декларации).
Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Вычет за лечение и медикаменты

Социальный налоговый вычет на лечение (п. 3 ст. 219 НК РФ) делится на два вида: за простое лечение и за дорогостоящее. Перечень дорогостоящих процедур указан в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.

За кого можно получить вычет на лечение

Если вы оплачиваете свое собственное лечение, а также лечение своих близких:

  • супруга (-и);
  • родителей;
  • детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет или до 24 лет (по расходам с 2022 г.), если ребенок учится на очном отделении лицензированного учебного заведения.

Обратите внимание! Чтобы вернуть НДФЛ за медуслуги, оказанные родственникам, в пакет документов для ИФНС приложите копии документов, подтверждающих родство: свидетельства о рождении, о браке и т. п.

Размер вычета за лечение

Размер налоговой льготы на медобслуживание различается в зависимости от вида лечения.

Чтобы определить вид лечения — простое или дорогостоящее, — необходимо запросить в клинике Справку об оплате медицинских услуг. Эта справка также входит в пакет документов для налоговой инспекции.

В справке указана стоимость лечения и код услуги: «01» — простое и «02» — дорогостоящее.

Простой вид ограничен суммой в 120 тыс. рублей. То есть позволяет вернуть 13% от расходов на лечение и медикаменты, но не более 15 600 рублей.

Котов заплатил 20 тыс. рублей за лечение сына, 50 тыс. рублей за маму и 130 тыс. рублей за жену. Все три лечения обозначены кодом «1» как простое. Несмотря на то, что суммарно Котов потратил 200 тыс. рублей, его льгота составит 120 тыс. рублей, так как это максимальный лимит для социальных вычетов. На счет Котова вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 тыс. рублей.

Возврат налога за дорогостоящее лечение предоставляется без ограничений. Максимального порога по сумме вычета нет, и государство возвращает 13% от всех затрат.

Оба вида вычета указываются в декларации 3-НДФЛ и предоставляются независимо друг от друга.

Александров заплатил 150 тыс. рублей за простое лечение и 250 тыс. рублей за дорогостоящее. Александров получит 15 600 рублей (13% от 120 тыс.) по коду «1» и 32 500 рублей (13% от 250 тыс.) по коду «2». Итого 48 100 рублей будет перечислено ему на счет.

Кроме затрат на медицинские услуги в декларацию 3-НДФЛ можно включить расходы на лекарства. Для этого лечащий врач выписывает рецепт на специальном бланке. В рецепте прописывается наименование лекарства, ставится печать и подпись врача, а также печать медучреждения.

Льготу можно получить только за лечение в российской клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

При визите к врачу не забывайте брать рецепт на все медикаменты, а также сохраняйте чеки из аптеки — эти документы подтвердят сумму ваших затрат и право на вычет. Чтобы получить максимальную льготу, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf и xml.

Документы для социального налогового вычета за лечение

Налоговый возврат можно оформить через ФНС или через работодателя. Список документов для возврата 13 процентов на работе:

  • Договор на оказание медицинских услуг с клиникой;
  • Копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
  • Справка об оплате медицинских услуг, выданная клиникой;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.;
  • Документы, подтверждающие родство — при возврате налога за лечение родителей, мужа/жены или детей;
  • Рецепты на лекарства от лечащего врача.

При подаче через налоговую инспекцию нужно приложить:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в составе декларации).

Вы имеете право получить социальную льготу в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на лечение. То есть в 2023 г. вы можете вернуть налог за лечение в 2022, 2021, 2020 гг. Опоздаете с подачей документов — вам откажут в возврате налога.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Вычет на благотворительность

С помощью этого вычета можно вернуть часть средств, перечисленных в виде пожертвований (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В какие организации можно внести пожертвование

НК РФ ограничивает перечень организаций, за оказание материальной помощи которым можно получить вычет:

  • Благотворительные организации;
  • Социально ориентированные некоммерческие организации;
  • Некоммерческие организации, которые осуществляют свою деятельность в области науки, образования, здравоохранения, просвещения, защиты прав и свобод человека, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от ЧС, защиты животных и охраны окружающей среды;
  • Религиозные организации на осуществление ими уставной деятельности;
  • Некоммерческие организации на формирование или пополнение целевого капитала.

Социальный налоговый вычет нельзя получить, если:

  1. Пожертвование было произведено не напрямую в утвержденные НК РФ организации, а в адрес учрежденных ими фондов.
  2. Если пожертвование было не как оказание бескорыстной помощи, а с целью получения какой-либо выгоды (передача имущества, реклама или другие услуги).
  3. Пожертвование оказано другому физическому лицу.

Важно! Вы можете помочь конкретному человеку и перечислить ему деньги, но налоговый вычет вы не получите, даже если документально подтвердите факт и сумму пожертвования. Перечислять деньги нужно в специальную благотворительную организацию.

Размер вычета за благотворительность

С помощью этой льготы вы можете вернуть 13% от произведенных взносов на благотворительность, но сумма пожертвования, участвующая в расчете вычета, не будет превышать 25% от вашего дохода за год (в исключительных случаях — 30%).

Документы на получение вычета за благотворительность

Оформить данный социальный налоговый возврат можно только через налоговую инспекцию.

  • Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т. п.;
  • Платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения и т. д.;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Вы имеете право вернуть налог в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на пожертвование. То есть социальный вычет в 2022 году вы можете получить за 2021, 2020, 2019 гг.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность за 2022 год

Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность за 2022 год

Негосударственное пенсионное обеспечение

Таким социальным налоговым возвратом может воспользоваться человек, который направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет на НПО так же, как и остальные социальные вычеты по НДФЛ, ограничен 120 тыс. рублей. Можно вернуть 13% от суммы пенсионных взносов, но не более 15 600 рублей.

За кого можно получить вычет на НПО

Вы можете заключить договор на негосударственное пенсионное обеспечение и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, в том числе усыновителей и усыновленных;
  • бабушек/дедушек;
  • внуков;
  • полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер;
  • детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

Обратите внимание на широкий список родственников, за которых можно получить вычет для НПО: оплачивайте за них взносы и возвращайте часть расходов. Обращайтесь к нашим экспертам и возвращайте деньги за взносы. Мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Документы на получение вычета за НПО

Получить социальный возврат можно в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

Перечень документов для оформления социального налогового возврата на работе:

  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции.

При подаче через ФНС нужно дополнительно приложить:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат налога.

Вы имеете право вернуть налог в течение трех лет после года, в котором вы оплачивали взносы. То есть социальный вычет в 2023 году вы можете получить за 2022, 2021, 2020 гг.

Добровольное пенсионное страхование

Социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование ограничен суммой 120 тыс. рублей в совокупности с другими социальными льготами (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть максимальная сумма к возврату 15 600 рублей — 13% от этой суммы.

За кого можно получить вычет на пенсионное страхование

Вы можете заключить договор и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • родителей (в том числе усыновителей);
  • детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Обратите внимание! В списке родных, за которых можно получить налоговую льготу, отсутствуют дети без инвалидности. Это надо иметь в виду при заключении договора добровольного пенсионного страхования.

Документы на получение вычета за пенсионное страхование

Получить социальный возврат можно в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы. Перечень документов для оформления социального налогового возврата на работе:

  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Для оформления через ФНС приложите:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Вы имеете право вернуть налог в течение трех лет после года, в котором вы оплачивали взносы. То есть социальный вычет в 2023 году вы можете получить за 2022, 2021, 2020 гг. Не опаздывайте с подачей документов на возврат 13 процентов — в противном случае вам откажут в вычете.

Добровольное страхование жизни

Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни ограничен суммой 120 тыс. рублей в совокупности с другими социальными льготами (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть максимальная сумма к возврату 15 600 рублей — 13% от этой суммы.

Чтобы получить льготу и вернуть деньги, договор со страховой компанией должен быть заключен не менее чем на 5 лет.

За кого можно получить вычет на добровольное страхование жизни

Вы можете заключить договор и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • родителей (в том числе усыновителей);
  • детей, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Обратите внимание! Возраст застрахованных детей значения не имеет. Главное, чтобы у вас на руках были платежные документы, подтверждающие родство и то, что именно вы осуществляли платежи. Только в этом случае у вас есть право на налоговую льготу.

Документы для социального налогового вычета за ДСЖ

Получить социальный возврат можно в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

  • Договор добровольного страхования жизни — страховой полис;
  • Лицензия страховой компании, если в договоре нет реквизитов;
  • Справка о сумме страховых взносов на страхование жизни;
  • Платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения и т. д.

Также передайте в инспекцию:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат НДФЛ (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ).

Вы имеете право получить социальные вычеты по НДФЛ в течение трех лет после года, в котором вы оплачивали взносы. То есть в 2023 г. вы можете вернуть налог за 2022, 2021, 2020 гг.

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии

Чтобы оплачивать дополнительные взносы на накопительную часть пенсии (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ), необходимо написать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно подать заявление лично — через МФЦ или на сайте госуслуг — и делать отчисления самостоятельно.

Социальный налоговый вычет на накопительную часть трудовой пенсии ограничен суммой 120 тыс. рублей в совокупности с другими социальными льготами. То есть максимальная сумма к возврату — 15 600 рублей (13% от 120 000).

Важно! Вернуть налог можно только в том случае, если взносы в НПФ вы делали самостоятельно. Если дополнительные взносы за вас перечисляет работодатель, вычет получить нельзя. Льготу предоставят только в том случае, если работодатель это проводит по вашему поручению.

Вычет на спорт

Новый вид вычета начал применяться с 1 января 2022 года. Физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные с этого времени, будут участвовать в расчете налоговой льготы и входить в общий лимит 120 тыс. рублей.

Условия возврата налога стандартные: необходимо быть налоговым резидентом РФ и налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%, а расходы на спорт должны быть произведены из собственных средств.

За кого можно получить вычет на спорт

Вернуть налог можно при оплате физкультурно-оздоровительных мероприятий за себя и за детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится на очном отделении лицензированного учебного заведения (пп. 7. п. 1. ст. 219 НК РФ).

Обратите внимание! Вычет на спорт за супруга получить нельзя. Один супруг может оплатить спортивные занятия другого, но вычет ему при этом не положен. Но супруг, чьи занятия спортом оплатил второй супруг, может сам вернуть НДФЛ по тем расходам, что понес его супруг (-а). Все расходы в официальном браке считаются общими.

Условия предоставления вычета

  • Получить налоговый вычет можно только за фактически оплаченные услуги;
  • Перечень спортивных мероприятий, на которые распространяется льгота, утверждается Правительством Российской Федерации. Перечень формируется ежегодно до 1 декабря накануне налогового периода;
  • Спортивная организация или ИП включены в перечень организаций и ИП, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

Документы для вычета за спорт

Налоговый возврат можно оформить как через ФНС, так и через работодателя.

Чтобы подтвердить свое право на льготу за спорт, необходимо подготовить:

  • Договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.
  • Документы, подтверждающие родство — при возврате налога за детей.

Для ИФНС дополнительно подготовьте:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах.

Вы имеете право получить социальную льготу в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на спорт. То есть вернуть налог за услуги, оплаченные в 2022 г., можно будет в 2023, 2024 или 2025 г.

Как получить социальный налоговый вычет

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Через налоговую инспекцию

Вычет через инспекцию можно получить после окончания календарного года, в котором были расходы.

Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с сопутствующими документами передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда были социальные расходы. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Жена получила лечение на 200 тыс. рублей. Можем ли мы оба вернуть налог?

Да, супруги могут получать вычет как за себя, так и друг за друга. Запросите в клинике две справки об оплате медицинских услуг — одну на ваше имя, например, на 120 тыс. рублей, и вторую на супругу, на 80 тыс. рублей.

В прошлом году оплатил учебу троих детей. Могу получить вычет за каждого?

Да, вы имеете право на налоговую льготу в размере 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка. Кому ее получать — вам или супруге — на ваш выбор. Вы можете разделить вычет или кто-то один вернет налог за всех детей и получит 19 500 рублей (3 * 6500).

За какие лекарства я могу вернуть НДФЛ?

За любые. Главное, чтобы они были назначены и выписаны вашим лечащим врачом. Сохраняйте рецепт — врач выдаст вам два экземпляра, один из которых вы отдадите в аптеке, а второй вместе с чеками из аптеки приложите к документам для ИФНС.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, что такое социальный налоговый вычет по НДФЛ, какой размер у данного вида льготы, кто имеет право ее получить и как оформить возврат налога. Обратите внимание, что деньги можно вернуть не только за себя, но и за своих близких. Главное — сохранить все платежные документы, сделать копии договоров и сформировать правильный пакет для ИФНС.

Публикуем только проверенную информацию

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий