Заявление на перечисление налогового вычета

Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

Получить деньги в виде налогового вычета без специального заявления не получится, даже если налоговики подтвердят право на такой вычет. С 2021 года изменились правила представления заявления на возврат налога. Как эти правила работают? По какой форме теперь нужно заполнять заявление? Ответы — в нашем материале.

Новые правила подачи заявления с 2021 года

По действующим правилам для получения вычета в ИФНС по месту жительства нужно представить декларацию 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы с учетом вычета и суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета. Заявление о возврате НДФЛ можно подать в течение 3 лет со дня уплаты налога.

Заявление о возврате НДФЛ — это официальная просьба получателя вычета вернуть ему излишне уплаченную сумму НДФЛ на основании ст. 78 НК РФ.

До 2021 года заявление подавалось в виде отдельного документа и это был единственный способ его представления. С 2021 года правила поменялись, и заявление о возврате НДФЛ можно подавать одним из двух способов:

• в составе декларации 3-НДФЛ (новый бланк декларации утвержден Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615);
• отдельно от декларации 3-НДФЛ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № MMB-7-8/182@).

Включение заявления о возврате налога в состав декларации 3-НДФЛ позволяет сократить срок возврата налога из бюджета.

Заявление в составе декларации 3-НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ с отчетности за 2020 год можно заполнить непосредственно в декларации 3-НДФЛ — в Приложении к разделу 1 (п. 5.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@).

Образец заявления на вычет по НДФЛ (в составе 3-НДФЛ) Скачать

Порядок заполнения строк заявления:

• «02» — текущий счет;
• «07» — счет по вкладам (депозитам)

Заявление нужно подписать и поставить дату.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.

Как подать заявление отдельно от декларации

Заявление на возврат НДФЛ можно подавать в прежнем порядке — отдельно от декларации 3-НДФЛ. Его форма утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № MMB-7-8/182@.

По содержанию это заявление во многом похоже на заявление, представляемое в составе декларации, но по количеству страниц оно более объемное. В заявлении 3 страницы:

• Страница 1 «Заявление о возврате суммы…» — в ней отражаются номер заявления, код налогового органа, статус плательщика, статья НК РФ, размер возвращаемой суммы и т. д.
• Страница 2 «Сведения о счете» — здесь указываются наименование и БИК банка, вид счета, его номер, КБК, номер лицевого счета.
• Страница 3 «Сведения о физическом лице (не ИП)» — лист не заполняется, если в заявлении указан ИНН.

Порядок заполнения страницы 1

Поле	Как заполнить
ИНН	Укажите ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. При отсутствии ИНН заполняется Лист 3 заявления
КПП	Заполнять не нужно (прочеркните)
Номер заявления	Укажите уникальный (порядковый) номер заявления в текущем году. Для первого по счету заявления проставьте «1». Каждое последующее заявление в этом же году имеет соответствующий порядковый номер: 2, 3 и т. д.
Представляется в налоговый орган (код)	Проставьте код налогового органа, в который подается заявление. Заявление обычно подается в налоговый орган по месту жительства (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ). Узнать код инспекции можно на официальном сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции»
Полное наименование организации (ответственного участника…)/фамилия, имя, отчество физического лица	Проставьте свою фамилию, имя и отчество. Отчество указывается при его наличии. Каждую букву внесите в отдельную ячейку
Статус плательщика	Проставьте «1», что означает представление заявления налогоплательщиком
На основании статьи	Укажите статью 78 НК РФ — на основании этой статьи производится возврат
Статус плательщика	При оформлении заявления на вычет следует указать «1»
Прошу вернуть	Проставьте цифру 1 (это означает излишне уплаченную сумму налога)
В размере	Отразите сумму налога, подлежащую возврату из бюджета за отчетный год. Перенесите ее из раздела 1 декларации 3-НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код)	Заполните в формате ГД.00. ГГГГ, где ГГГГ — год, за который была уплачена подлежащая возврату сумма НДФЛ
Код ОКТМО	Код возьмите из справки о доходах, выданной вашим работодателем, на основании которой заполнена декларация 3-НДФЛ
Код бюджетной классификации	КБК для возмещения налога: 18210102010011000110 (Приложение № 2 к Приказу Минфина от 08.06.2020 № 99н, Приложение 1 к Приказу Минфина от 06.06.2019 № 85н).
Заявление составлено	Укажите количество страниц заявления и документов, прилагаемых к нему. Если заявление о возврате НДФЛ подается представителем, то необходимо приложить соответствующую доверенность и указать количество ее листов в этом поле
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю	Проставьте «1», если лично обращаетесь в ИФНС. В этом случае последующие три строки не заполняются. Если заявление представляет представитель, в этих строках следует указать его данные и проставить код «2». Затем укажите номер телефона, поставьте подпись и дату.

Раздел «Заполняется работником налогового органа» заполнять не нужно.

Порядок заполнения станицы 2

На этой странице необходимо проставить ИНН и ФИО (отчество указывается при наличии). В отдельном поле вносятся сведения о банковском счете, на который будет перечислена сумма налога (наименование банка, вид счета, БИК).

В поле «Номер счета» проставьте код «1» (налогоплательщик) и номер счета. В поле «Получатель» укажите значение «2» (физическое лицо) и свои ФИО.

Порядок заполнения страницы 3

Страница 3 заполняется, только если на предыдущих страницах заявления не указан ИНН.

Здесь указываются персональные данные заявителя: ФИО, код документа, удостоверяющего личность (21 — паспорт гражданина, 07 — военный билет) и его реквизиты (серию номер, дату выдачи и кем он выдан).

Образец заявления на вычет по НДФЛ (отдельно от 3-НДФЛ) Скачать

Подводим итоги

• В 2021 году заявление на вычет по НДФЛ можно подать в составе декларации 3-НДФЛ (Приложение к разделу 1) или отдельно от декларации (в прежнем порядке).
• Для заполнения заявления потребуются персональные данные заявителя (ФИО и банковские реквизиты), данные о сумме возвращаемых средств, а также другие сведения (код налогового органа, код налогового периода, КБК и др.).

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога у работодателя и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Как и когда можно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости? Какие документы для этого потребуются? Как правильно составить заявление на возврат? Дадим ответы на эти и другие вопросы.

Вам помогут документы и бланки:

• Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры
• Пути возвращения налога
• Документы, свидетельствующие о праве на возврат
• Заполнение заявления на возврат
• Итоги

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

1. Непосредственные затраты на покупку или строительство:

• их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
• вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
• если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.

1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

Порядок получения вычета при покупке квартиры в ипотеку детально описан у КонсультантПлюс. Посмотреть разъяснения экспертов и увидеть построчное заполнение декларации для ипотечника можно, бесплатно получив пробный доступ к системе.

Использование вычетов возможно:

• по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
• при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
• по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
• каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
• при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

• В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для его применения по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.

Процедура предоставления вычета на покупку жилья на работе подробно описана у КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в материал.

• После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость в возврате остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути заявление на возврат НДФЛ работодателю подается вместе с полученным из ИНФС уведомлением о праве на вычет. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Образец заявления в ИНФС для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет вы найдете в статье «Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета».

ВАЖНО! С 2022 года получить имущественный вычет можно в упрощенном порядке. Подробности читайте в нашем материале.

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.

Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

О бланке декларации, используемом для отчета за 2022 год, смотрите в нашем материале.

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

• свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
• договор покупки или долевого участия в строительстве;
• при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
• договор ипотеки при наличии;
• документы об оплате процентов;
• договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
• платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Заполнение заявления на возврат

Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление на возврат НДФЛ двумя способами:

• прямо в составе 3-НДФЛ, оно приведено в Приложении к разд. 1 декларации;

Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс.

• отдельно от декларации, в этом случае используется форма из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, которая начиная с 23.10.2021 действует в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@. Скачать ее можно бесплатно, кликнув по картинке:

Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога) Скачать

Заполнить заявление вам поможет образец от экспертов КонсультантПлюс. Посмотреть его можно бесплатно, оформив к системе К+ пробный доступ:

Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры и подать заявление на возврат НДФЛ, читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

Итоги

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

• в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
• в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет.

• Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@
• Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.