Заявление на стандартные налоговые вычеты

Содержание

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

родных родителей ребенка;
усыновителей;
опекунов;
попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

студента;
курсанта;
интерна;
аспиранта;
ординатора.

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

количество детей;
сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
второй родитель официально лишен родительских прав;
имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
письменный отказ другого родителя или усыновителя;
справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
форма 3-НДФЛ (декларация);
для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р. Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А. Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О. Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

копию свидетельства о рождении Розанова О. Д.;
копию паспорта Розановой А. Д.;
справку о том, что Розанова А. Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р. Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т. И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г. Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М. П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е. П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А. П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П. И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М. П., Зеленцовой Е. П., Зеленцовой А. П.;
копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П. И.

29.11.2016 г. Т. И.Зеленцова

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ

Ниже представлен один из вариантов формы «Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ». Вы можете вписать нужные реквизиты в соответствующие поля или доработать документ с учетом имеющихся особенностей.

Универсальный бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка. Формат файла DOC (MS Word) позволяет его заполнить в текстовом редакторе. Подавать бланк необходимо для получения налогового вычета НДФЛ. Бланк подается работодателю. Вычет производится ежемесячно и отменяется с месяца, когда доход работника превысил 350 000 рублей.

Бланк загружен на сайт: 09.07.2019

. из подтверждающих документов для предоставления стандартного налогового вычета на каждого учащегося очной . им документов: письменного заявления на предоставление стандартного налогового вычета; копии свидетельства о рождении; справки из . лет. Предоставляется ли родителям стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка после вступления его . предусмотренные СК РФ, прекращаются по достижении детьми возраста 18 лет . своих детей. В этом случае стандартный налоговый вычет по НДФЛ применяется, как и ранее. .

. на примере, как определяется налоговая база по НДФЛ с предоставлением работнику стандартного налогового вычета. Пример 1 За . заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Налоговый кодекс не содержит требований о . ежегодном представлении заявления для получения стандартного налогового вычета на . матери; заявление одного из родителей, получающего доход, облагаемый по ставке 13 %, о том .

. и письменное заявление на предоставление вычета, то такая организация должна предоставить налоговый вычет налогоплательщику – . Ограничение на предоставление вычета Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется с учетом ограничения по сумме доходов . размера стандартного вычета по НДФЛ и предельного размера дохода, при достижении которого прекращается предоставление этого вычета. По . удвоенного стандартного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть свидетельство о рождении .

. налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных . налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в . отсутствуют основания для предоставления налогоплательщику стандартного налогового вычета на детей по новому месту работы . 2022 года. Согласно справке о заработной плате с предыдущего . налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ и заявить в ней такие вычеты. Новый работодатель по заявлению .

. коды вычетов указывать в налоговой карточке по учету НДФЛ? В каком размере предоставляется стандартный налоговый вычет на . что следует обратить внимание: стандартные налоговые вычеты предоставляются по письменному заявлению налогоплательщика и при предъявлении . этом Налоговый кодекс не содержит требований о ежегодном представлении заявления для получения стандартного налогового вычета на . -7-11/387@. Так, при предоставлении стандартного налогового вычета: родителю на первого ребенка в .

. инвалида. Положены ли данному сотруднику стандартные налоговые вычеты по НДФЛ? Если да, то в . если сотрудник работает по совместительству в другой организации? Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ установлены п. . В этом перечне речь идет о выполнении задач, в частности: . 1 400). Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется независимо от предоставления стандартного налогового вычета, установленного пп. . его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты (п. .

. налогоплательщиком права на получение стандартных вычетов по НДФЛ на детей, Налоговым кодексом не установлен. Поэтому . для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают алименты на содержание детей по решению . , на основании письменного заявления, копий свидетельств о рождении детей, свидетельства о разводе, нотариально . -05/80099 финансисты рассмотрели ситуацию предоставления стандартного вычета по НДФЛ на детей, если супруг уплачивает .

. , придется подтвердить данное обстоятельство путем предоставления, например, копии лицензии, свидетельства об . /приобретении налогового резидентства России может быть закреплена в договорах (иных соглашениях), заявлениях . России; иные налоговые ставки по НДФЛ; отсутствие права применять стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты (см . по НДФЛ. Но в целом, повторимся, вопрос о порядке уплаты авансовых платежей по НДФЛ при .

. различные ведомства (налоговую инспекцию, ПФР, ФСС) персональные сведения о работниках. Предоставление некорректных сведений . штрафных санкций. Актуальные сведения о составе семьи (о количестве детей, факте установления . данных. Проверьте правильность предоставления стандартных вычетов на детей Как известно, стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются до месяца . и пр. В случае отсутствия заявлений на предоставление вычета, а также документов, подтверждающих .

. вычетов по НДФЛ на обучение и лечение детей. Учреждение культуры – работодатель, являясь налоговым агентом по НДФЛ . родитель не вправе получать стандартный налоговый вычет на ребенка в двойном . обращения с письменным заявлением к учреждению – налоговому агенту при условии . налогового вычета. Для получения указанного подтверждения работник должен подать в ИФНС соответствующее заявление . , при решении вопроса о предоставлении налогоплательщику социального вычета по расходам на оплату медицинских .

. доли (долей) в них. Предоставление имущественного налогового вычета в связи с переводом нежилого . , полученные наследником участника организации, подавшего заявление о выходе из состава участников организации . утрачивают право на получение стандартного налогового вычета. Очередность детей определяется по датам их рождения . за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, а . также с указанного дохода уплатить НДФЛ .

. – стандартного вычета на детей. Расскажем о важных особенностях одного из видов – стандартного вычета на . детей. Общие правила получения вычета Для оформления налогового вычета на . родителя. Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с . налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка: заявление о предоставлении вычета . получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ .

. физлицам налоговым агентом, предоставленных физлицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ, содержащихся в регистрах налогового учета . соответствующего заявления (в произвольной форме). Вернуть излишне удержанный налог учреждение – налоговый агент . и налога по итогам налогового периода»; раздела 3 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»; раздела . налога»; приложения «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода». В поле .

. налоговую систему. По заявлению Минфина, в целом в налоговой политике приоритетом остается обеспечение стабильных налоговых . для детей, обучающихся по очной форме; предоставление права на получение стандартного налогового вычета, если на . ; наделение иностранных юридических лиц функциями налоговых агентов по НДФЛ в отношении доходов, выплачиваемых . собственные расчетные счета, по которым налоговыми органами вынесены решения о приостановлении операций; совершенствование .

Заполняем заявление на вычет на ребенка — образец 2022 года

Заявление на вычет на ребенка — образец 2022 года представлен в нашей статье — законодательно установленной формы не имеет. Кто вправе рассчитывать на стандартный вычет? Обязательно ли оформлять заявление на детский вычет? Как правильно его заполнить? Ответы на эти и другие вопросы мы рассмотрим детально в данной статье.

Особенности детского вычета
Где получают налоговый вычет на детей
Документы, необходимые для вычета
Как оформить заявление на вычет на ребенка: образец-2022
Итоги

Особенности детского вычета

Этот вычет отличает следующее (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

Право на него есть у достаточно широкого круга людей — это родители, в т. ч. приемные, усыновители, супруги родителей и усыновителей, опекуны. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
Его предоставляют:
- 1 400 руб. — по 1-му и по 2-му ребенку;
- 3 000 руб. — по 3-му и каждому следующему ребенку.
В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов.